老師，這個(gè)100萬(wàn)利息支出不能提供金融利息相關(guān)證明，請(qǐng)問這個(gè)要怎么來(lái)計(jì)算B棟的開發(fā)費(fèi)用呢？老師可以給出做題步驟和過程嗎？我看了解析，解析是直接（700+1200）×8%，可是，這個(gè)100萬(wàn)的利息支出要怎么用呢？我就不懂了，是直接不管嗎？
您好 解答如下 納稅人不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С?，或不能提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明的： 房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用＝（取得土地使用權(quán)所支付的金額＋房地產(chǎn)開發(fā)成本）*政府規(guī)定的可以扣除的比率（本題目里面是8%）
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第二個(gè)問題是直播面授班的91題； 問題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬(wàn)元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用；這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用（1 050萬(wàn)元） 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問題，但是我沒弄明白 問題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么？
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王僑老師講的第五章 土地增值稅最后一節(jié)課的這個(gè)綜合題中的第3題，可以扣除的開發(fā)費(fèi)用的計(jì)算，為什么不是A選項(xiàng)再加上這個(gè)200萬(wàn)即（3500-3300）因?yàn)轭}中說(shuō)了，財(cái)務(wù)費(fèi)用3500萬(wàn)中只有3300萬(wàn)的利息支出是不能提供金融機(jī)構(gòu)開具的證明，那可以扣除的開發(fā)費(fèi)用為什么不再加上那200萬(wàn)呢？請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)下吧！謝謝
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老板投資100萬(wàn)成立公司，購(gòu)買原材料和設(shè)備， 到現(xiàn)在已將運(yùn)營(yíng)5個(gè)月了，這幾個(gè)月一直也沒有盤庫(kù)存 我這邊記的流水賬，收入，應(yīng)收，應(yīng)付，支出，費(fèi)用 ，請(qǐng)問年底老板要盤一次庫(kù)存，看是否盈利的話我該怎么核算呢，之前也一直沒有計(jì)算成本，這樣算可以嗎？收入+應(yīng)收+庫(kù)存-應(yīng)付-支出-費(fèi)用=利潤(rùn) 那要不要把實(shí)際投入進(jìn)來(lái)的錢減掉呢
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老師，請(qǐng)問我公司有微業(yè)貸，21年的還息分錄是直接入了財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息費(fèi)用了，當(dāng)時(shí)是憑我們的一般戶銀行打出去的款直接作為原始憑證的，現(xiàn)在我們讓銀行那邊開票了，但是開票的金額是21年支出的利息和21年1月支出的利息合計(jì)的。那這個(gè)發(fā)票我是要怎么處理呢？另外還需不需要調(diào)整分錄？
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老師，從一家會(huì)計(jì)公司接了一家小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一般納稅人企業(yè)的賬，這個(gè)企業(yè)去年4月貸款200萬(wàn)，期限1年，會(huì)計(jì)公司的會(huì)計(jì)貸款利息一直未計(jì)提，他把貸款利息支出做借短期借款貸銀行存款，我說(shuō)這樣核算不對(duì)，但他說(shuō)，到今年四月貸款到期還200萬(wàn)，到時(shí)再把利息支出和還的200萬(wàn)本金差額做利息費(fèi)用，這樣做賬也可以，老師他的這種做賬方法對(duì)嗎，還是我孤陋寡聞了，我認(rèn)為利息應(yīng)當(dāng)期核算，不能像他這么做
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凡不能按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С龌虿荒芴峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明的，利息支出要并入房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用一并計(jì)算扣除，房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用=（取得土地使用權(quán)所支付的金額+房地產(chǎn)開發(fā)成本）×扣除比例（10%以內(nèi)）。老師這個(gè)是答案解析的
如果是能夠提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明? 開發(fā)費(fèi)用=利息%2B（取得土地使用權(quán)所支付的金額＋房地產(chǎn)開發(fā)成本）*政府規(guī)定的可以扣除的比率（本題目里面是5%）
對(duì)的? 是答案這樣的? 你那里不明白
那我想的是他寫的清清楚楚這部分不能提供證明的金融利息計(jì)入開發(fā)費(fèi)用一并計(jì)算扣除，那是不是就是（700+1200+這個(gè)不能證明的100萬(wàn)全部就是2000萬(wàn)）×8%呢？（100+700+1200）×8%
我不理解的是，根據(jù)他的意思一并計(jì)入開發(fā)費(fèi)用計(jì)算扣除，那我的理解不就是700+1200+100，這個(gè)100他的意思就是說(shuō)要算進(jìn)去開發(fā)費(fèi)用啊，最后再乘以8%
不是這樣的? 不能提供金融機(jī)構(gòu)貸款證明的? 不管利息100? 直接就是（700%2B1200）*8%? ?
天哪，我理解錯(cuò)了我理解錯(cuò)了，開發(fā)費(fèi)用＝成本?地價(jià)款，要用到這個(gè)開發(fā)費(fèi)用就是在計(jì)算全部可以扣除的費(fèi)用時(shí)候，在這個(gè)時(shí)候才能把這100萬(wàn)給算進(jìn)去，哎呀 ，我才自己把自己這里想通了，啊 我的錯(cuò)
對(duì)的? 是這樣的? 恭喜你又攻克一個(gè)知識(shí)點(diǎn)呀
嗨呀 程序步驟我把自己給搞暈了 謝謝老師
不客氣? 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià) 謝謝