您好 稍等計(jì)算過程中
甲企業(yè)2019年應(yīng)納稅所得額為483萬元,適用的所得稅稅率為 25%,遞延所得稅資產(chǎn)期初余額為10萬元,期末余額為17萬 元,無遞延所得稅負(fù)債,假定遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額均與所 得稅費(fèi)用有關(guān),則該企業(yè)2019年應(yīng)交所得稅為( )萬元。 A.120.75 B.127.75 C.115.5 D.122.5 這題為什么不減掉遞延所得稅資產(chǎn)?遞延所得稅負(fù)債為0 我的想法是483?25%+(0-(17-10)=113.75
甲公司2020年應(yīng)交所得稅為500萬元,遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬元,年末數(shù)為50萬元,遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元,年末數(shù)為20萬元。要求確定甲公司當(dāng)年的所得稅費(fèi)用,并編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
某企業(yè)20x2年應(yīng)交所得稅1000萬元;遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為300萬元,年末余額為500萬元;遞延所得稅負(fù)債年初余額為800萬元,年末余額為600萬元。假定遞延所得稅的發(fā)生額只影響所得稅費(fèi)用,該企業(yè)20×2年應(yīng)確認(rèn)的所得稅費(fèi)用的金額為()萬元。
甲公司2021年度利潤總額為2600萬元,適用的所得稅稅率為25%,其中本年度國債利息收入630萬元,稅收滯納金30萬元,實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)250萬元(稅法核定的業(yè)務(wù)招待費(fèi)150萬元)。遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬元,年末數(shù)為60萬元,遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為30萬元,年末數(shù)為20萬元。假定甲公司無其他的納稅調(diào)整項(xiàng)目,并且遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均與所得稅費(fèi)用相關(guān),不考慮其他因素,甲公司2021年度應(yīng)交所得稅為()萬元。A545B650C525D520
甲公司2021年度應(yīng)納稅所得額為800萬元,所得稅稅率為25%,當(dāng)年實(shí)際分配并發(fā)放給職工的工資為300萬元,撥付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是5萬元,遞延所得稅資產(chǎn)年初余額為20萬元,年末余額為30萬元,遞延所得稅負(fù)債年初余額是50萬元,年末余額為80萬元,假定甲公司無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,并且遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債均與所得稅費(fèi)用相關(guān),則甲公司2021年的所得稅費(fèi)用為()萬元。A200B250C220D280
出口免抵退,比如國內(nèi)銷售貨物啊含稅100萬,稅金13萬,出口銷售不含稅300萬,進(jìn)項(xiàng)稅金發(fā)票60萬,能抵多少稅金
老師您好,公司可以自行開具農(nóng)副產(chǎn)品發(fā)票,請(qǐng)問在電子稅務(wù)局那里開呢,自行開具除了有對(duì)方身份證信息,還需要其他手續(xù)嗎
公司銀行賬戶有幾種呢?
資料:A公司是B公司的子公司,持股比例60%。2020年5月B公司出售庫存商品給A公司,售價(jià)(不含增稅)為3000萬元。成本為2000萬元,相關(guān)賬款已付清。A公司從B公司購入的上述庫存商品至2020年12月31日尚有50%未出售給集團(tuán)外部單位。2020年12月31日,A公司按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。2020年12月31日,A公司存貨的賬面余額為3000萬元,其中1500萬元為向B公司購入庫存商品的未出售部分,其可變現(xiàn)凈值為1200萬元。2021年12月31日,A公司向B公司購入的上述庫存商品的剩余部分尚未出售給集團(tuán)外部單位,其可變現(xiàn)凈值為1000萬元。要求:編制2020、2021年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表的抵銷分錄
老師,我們是建筑公司,資金付款申請(qǐng)單上寫的是車輛保險(xiǎn)費(fèi),而實(shí)際發(fā)票上又是勞保用品,這個(gè)入賬老保用品可以嗎?有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?
查賬征收的個(gè)體開普票需要交增值稅嗎
老師好,問下固定資產(chǎn)清理可以用其他業(yè)務(wù)收入代替嗎? 比如賣車收到款,申報(bào)收入和銷項(xiàng)稅 如果入固定資產(chǎn)清理就不申報(bào)收入了嗎?只申報(bào)銷項(xiàng)稅?可是報(bào)表不填收入,只填寫稅可以通過嗎? 這種情況如何處理
A公司與B公司為母子公司,2020年公司的應(yīng)收賬款全部為對(duì)B公司的內(nèi)部應(yīng)收賬款,數(shù)額為40000元,預(yù)收賬款2000元中有1000元為子公司預(yù)付賬款;應(yīng)收股利80000元中有40000元為子公司應(yīng)付股利。2021年A公司對(duì)B公司的內(nèi)部應(yīng)收賬款為60000元。A公司按干分之五的比例對(duì)應(yīng)收賬款提取壞賬準(zhǔn)備。要求:編制2020年和2021年末抵銷分錄。
公司員工的工資是發(fā)在他老婆的卡上,工資冊(cè)的名字又是他本人。申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候是報(bào)員工本人的還是員工老婆的?
你好老師,想問下為啥我這邊暫估入庫后,次月沖紅后金額沒問題數(shù)量變的不對(duì)了
C 選項(xiàng) 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額=300*2%=6? 不調(diào)整 甲公司2021年的所得稅費(fèi)用=800*25%%2B(80-50)-(30-20)=220