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演示賬套

甲公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)酒類、卷煙和高檔化妝品，2019年10月份發(fā)生經(jīng)濟(jì)的業(yè)務(wù): (1)銷售高檔化妝品100套，價(jià)款3萬(wàn)元，稅額0.39萬(wàn)元，貨款已收到。 (2)將自己生產(chǎn)的啤酒20噸銷售給A超市，貨款已收到;另外將10噸讓客戶和顧客免費(fèi)品嘗。該啤酒出廠價(jià)為0.28萬(wàn)元/噸，成本0.2萬(wàn)元/噸。 (3)銷售糧食白酒20噸，單價(jià)0.7萬(wàn)元，價(jià)款為14萬(wàn)元。 (已知高檔化妝品消費(fèi)稅稅率15%，啤酒定額220元/噸，糧食白酒比例稅率20%，定額稅率為0.5元/500g) 甲公司10月份應(yīng)申報(bào)繳納的消費(fèi)稅是多少？

2022-10-26 22:27

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-26 22:47

同學(xué)你好題目已收到解答請(qǐng)稍后

快賬用戶2338 追問(wèn) 2022-10-26 22:51

老師，可以做相應(yīng)的1至3會(huì)計(jì)分錄嗎？

齊紅老師解答 2022-10-26 22:53

同學(xué)你好業(yè)務(wù)1=30000*15%=4500 業(yè)務(wù)2=20*220%2B10*220=6600 業(yè)務(wù)3=140000*20%%2B20*1000=48000 應(yīng)申報(bào)的消費(fèi)稅=4500%2B6600%2B48000=59100

快賬用戶2338 追問(wèn) 2022-10-26 23:01

老師可以做會(huì)計(jì)分錄嗎？

齊紅老師解答 2022-10-26 23:14

1)銷售高檔化妝品100套，價(jià)款3萬(wàn)元，稅額0.39萬(wàn)元，貨款已收到。借：銀行存款 33900 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30000 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3900 ?借：稅金及附加 4500 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 4500 2)將自己生產(chǎn)的啤酒20噸銷售給A超市，貨款已收到;另外將10噸讓客戶和顧客免費(fèi)品嘗。該啤酒出廠價(jià)為0.28萬(wàn)元/噸，成本0.2萬(wàn)元/噸。增值稅=30*2800/1.13*13%=9663.72 借：銀行存款? 56000 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 49557.52 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）6442.48 借：營(yíng)業(yè)外支出 5221.24 ? 貸：庫(kù)存商品 2000 ? ? ?? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）3221.24 借：稅金及附加 6600 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅6600 (3)銷售糧食白酒20噸，單價(jià)0.7萬(wàn)元，價(jià)款為14萬(wàn)元。借：銀行存款158200 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 140000 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）18200 ?借：稅金及附加 48000 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅 48000

快賬用戶2338 追問(wèn) 2022-10-26 23:42

老師，第（2）分錄貸:庫(kù)存商品而不是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入？

齊紅老師解答 2022-10-26 23:45

免費(fèi)品嘗的沒(méi)收入啊只是增值稅視同銷售

你好（1）借：銀行存款? 3.39 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額? 0.39 借：稅金及附加? 0.45 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 0.45 （2）借：銀行存款? 6.328 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 5.6 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 0.728 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 4 貸：庫(kù)存商品? 4 借：稅金及附加? 0.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅? 0.44

2022-10-26

同學(xué)你好題目已收到解答請(qǐng)稍后

2022-10-26

同學(xué)你好同學(xué)稍等哈，題目比較長(zhǎng)

2022-10-26

你好，題目按要求做什么這里是？

2023-10-19

你好請(qǐng)把題目完整發(fā)一下這里

2022-10-20

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