一、1.您單位未填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)及納稅調(diào)整明細(xì)表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷(xiāo)的納稅人，無(wú)論是否納稅調(diào)整，均須填報(bào)，請(qǐng)核實(shí)。二、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請(qǐng)核實(shí)。三、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬(wàn)元，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬(wàn)元，請(qǐng)核實(shí)。四、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。年報(bào)的時(shí)候提出這個(gè)是要怎么改這個(gè)要更改也改不了

請(qǐng)問(wèn):一般納稅人的研發(fā)加計(jì)扣除是包括，研發(fā)支出的費(fèi)用化金額進(jìn)行加計(jì)扣除，還有研發(fā)支出資本化后無(wú)形資產(chǎn)的累計(jì)攤銷(xiāo)進(jìn)行加計(jì)扣除么？ 不是從今年4月1日開(kāi)始，研發(fā)加計(jì)扣除要在每個(gè)季度進(jìn)行預(yù)申報(bào)么？我接手的這家高新技術(shù)企業(yè)（一般納稅人），在申報(bào)季度所得稅的時(shí)候沒(méi)有研發(fā)加計(jì)扣除的申報(bào)表，有可能是什么原因呢？ 如果有高新收入，那相應(yīng)產(chǎn)生高新收入的無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)，是否計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的項(xiàng)目中去？

尊敬的納稅人： 您公司在申報(bào)2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)填報(bào)了《A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》中“研發(fā)費(fèi)用”本年度欄次，但未享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠，請(qǐng)貴公司根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 科技部關(guān)于完善研究開(kāi)發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕119號(hào)）等判斷是否符合享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠條件，若符合請(qǐng)及時(shí)更正2021年度企業(yè)所得稅年度申報(bào)表。 收到了稅局的消息推送 因?yàn)槲夜臼歉咂?，?bào)所得稅時(shí)A107041這張表是必填，我就填了研發(fā)費(fèi)用。但是我們2021年又是虧損，怎么辦呢？他這個(gè)提示是什么意思

根據(jù)10月份申報(bào)的企業(yè) 所得稅預(yù)繳申報(bào)表數(shù)據(jù)比對(duì)，研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除中存在表中疑點(diǎn)，請(qǐng)核實(shí)后及時(shí)更正。 如財(cái)務(wù)報(bào)表有研發(fā)費(fèi)支出，可在季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)享受加計(jì)扣除，數(shù)據(jù)可以不一致，但需要同時(shí)存在可消除疑點(diǎn)。 如無(wú)研發(fā)項(xiàng)目、無(wú)研發(fā)支出的，可更正財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)。 求助 這些話是什么意思呢？

企業(yè)已獲得雛鷹計(jì)劃證書(shū)，在填報(bào)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)時(shí)，填了A107012(研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表)之后，風(fēng)險(xiǎn)掃描結(jié)果說(shuō)與A107041(高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表)中的金額不一致，我又增加了該表，把數(shù)據(jù)填進(jìn)去了。但是填好后，風(fēng)險(xiǎn)掃描結(jié)果提示基礎(chǔ)信息表中沒(méi)有填高新企業(yè)企業(yè)證書(shū)，實(shí)際上基礎(chǔ)信息表中這行是灰色的不能填。 那么問(wèn)題是:單位是屬于科技型中小企業(yè)和獲得雛鷹計(jì)劃證書(shū)的。在企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)中需要填哪些表？基礎(chǔ)信息表中科技型中小企業(yè)以及高新企業(yè)那行都是灰色無(wú)法填數(shù)據(jù)以及上傳數(shù)據(jù)。我單位算不算高新技術(shù)企業(yè)??？