老師，物業(yè)小公司一年的收入就幾十萬，就2個管理人員個幾個保安工資，之前的會計做賬的時候全部入在管理費用了，然后利潤表準備年報時發(fā)現(xiàn)成本是0，管理費用都是工資，幾千元的維修費和幾百元的辦公費就沒有任何費用了，我想問的是利潤表上沒有成本（收入和成本不匹配怕對企業(yè)影響，所以想反結(jié)賬回到第四季度2021年年末把一部分管理費用的工資調(diào)整到主營業(yè)務(wù)成本，那么我還要去改第四季度的利潤表和企業(yè)所得稅表嗎？

某公司2019年資產(chǎn)總額800萬元，從業(yè)人員35人，所得稅實行按年計算，分季預(yù)繳，各季所得額如下：第一季度累計計稅所得額為2萬元；第二季度累計計稅所得額為7萬元；第三季度累計計稅所得額為12萬元；第四季度累計計稅所得額為18萬元。年終匯算清繳時，需調(diào)整事項如下：(1)實付工資總額350萬元，實際支出職工福利費48萬元，撥付工會經(jīng)費7萬元，實際支出職工教育經(jīng)費14萬元；(2)財務(wù)費用中，有支付本期債券集資的利息1萬元，當期企業(yè)共募集資金10萬元，期限半年，銀行同期年利息率5.41%；(3)逾期包裝物押金收入1萬元不再退還，直按沖減了包裝物成本；(4)因排污不當，被環(huán)保部門罰款2萬元，已計入營業(yè)外支出。要求：根據(jù)上述資料計算該企業(yè)2019年各季度預(yù)繳和全年應(yīng)納的企業(yè)所得稅額，以及年終匯算清繳實際入庫的企業(yè)所得稅額

1.資產(chǎn)負債表中其它應(yīng)付款包含哪些類目？含員工工資及員工個稅及員工保險嗎? 2.去年四季度管理費用及財務(wù)11萬多，今年一季度因疫情只收到發(fā)票但未收到款，也無相關(guān)管理及研發(fā)費用，只有50元財務(wù)費，那就只在利潤表里本期金額中，營業(yè)收入，營業(yè)成本,稅金及附加，銷售費用，管理費用，研發(fā)費用寫0,財務(wù)寫50元就可以對吧？ 3.小規(guī)模納稅人，關(guān)于一季度，利潤表中本期金額不累計去年四季度金額，只寫一季度對應(yīng)金額對吧？

財報中把員工工資計入到管理費用，那企業(yè)所得稅中的營業(yè)成本就不含員工工資了對吧。把員工工資計入營業(yè)成本及不計入營業(yè)成本有何區(qū)別？ 企業(yè)管理費及研發(fā)費，銷售費，最大限額是多少?

1.財報中把員工工資計入到管理費用，那企業(yè)所得稅中的營業(yè)成本就不含員工工資了對嗎? 2.把員工工資計入營業(yè)成本及不計入營業(yè)成本有何區(qū)別？ 3.二季度企業(yè)所得稅期初金額申報有誤，因三季度申報今天提交最后一天，三季度可在二季度更正后再申報嗎? 企業(yè)管理費及研發(fā)費，銷售費，最大限額是多少?