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?銷售電視機發(fā)出包裝物收取押金24000元,另沒收逾期未退還的包裝物押金16950元,則應(yīng)納稅額為?

2022-10-24 18:16
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-10-24 18:17

你好,學(xué)員,這兩個數(shù)字相加的

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同學(xué)你好 增值稅=16950/(1%2B13%)*13%,包裝物押金視為含稅價,要注意先價稅分離。
2022-04-12
你好,學(xué)員,這兩個數(shù)字相加的
2022-10-24
酒類包裝物押金(啤酒,黃酒除外)無論是否返還,都要在銷售的時候按價外費用計稅。實際某收時不再征稅 該案例增值稅=1130/1.13*0.13=130
2022-04-04
對于啤酒和白酒的包裝物押金,一般在銷售時就需要計征增值稅,而不是等到逾期或超過一年未退還時才計征。 對于啤酒和白酒的包裝物押金,銷售時需要將押金和銷售收入合并計算增值稅銷項稅額。如果購買方在規(guī)定時間內(nèi)退還包裝物,則可以退還已繳納的押金。如果購買方未在規(guī)定時間內(nèi)退還包裝物,則沒收押金,并且這部分押金需要作為銷售收入的一部分計算增值稅銷項稅額。 根據(jù)您提供的信息,2023年6月該酒廠增值稅銷項稅額的計算應(yīng)該是: (220%2B300)*13%%2B(10.6%2B22.3)/(1%2B13%)*13%=71.59萬元。 銷售白酒取得的押金為22.3萬元,由于未逾期,因此需要計征增值稅。 因購買方未退還包裝物而沒收的押金為12.5萬元,這部分押金在沒收時需要計征增值稅。 接下來,我們可以計算2023年6月該酒廠增值稅銷項稅額。 2023年6月該酒廠增值稅銷項稅額為:71.60353982300886萬元。
2023-11-07
您好,就是不理解增值稅嗎還是
2023-03-15
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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