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演示賬套

這個我們要怎么調(diào)賬呢，分錄這些已經(jīng)沒辦法填了，利潤這里怎么做平，，，利潤表財務(wù)異常情況檢查利潤表凈利潤本年累計金額加上資產(chǎn)負債表未分配利潤年初余額:(-529642.91+-8171483.24=-8701126.15)不等于資產(chǎn)負債表未分配利潤期末余額:-8677815.36

2022-10-21 19:03

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-21 19:15

同學(xué)您好，資產(chǎn)負債表和利潤表有一個勾稽關(guān)系，資產(chǎn)負債表期末未分配利潤=資產(chǎn)負債表期初未分配利潤%2B利潤表本年凈利潤這個勾稽關(guān)系并不是必然成立的，也就是說可以成立，也可以不成立。不成立的原因一般有三個，1，發(fā)生以前年度損益調(diào)整的調(diào)整。2、分配股利、3，計提盈余公積如果你是因為這幾種正常情況的時候，這個勾稽關(guān)系就不存在了

快賬用戶8219 追問 2022-10-21 19:28

如果沒有這三種情況呢

齊紅老師解答 2022-10-21 19:53

如果不是正常情況造成的，那么就需要您去檢查您的損益類憑證是不是哪一筆做錯了，或者電腦賬在結(jié)轉(zhuǎn)的，沒有統(tǒng)計上，或者是三大費用是不是出現(xiàn)了貸方發(fā)生額等。這就得查找原因了

快賬用戶8219 追問 2022-10-21 19:57

如果是財務(wù)費用，利息收入記在貸方呢

齊紅老師解答 2022-10-21 20:03

三大費用所有發(fā)生額都要記在借方，如果是支付利息，借財務(wù)費用? 正數(shù)，如果是收到利息，借財務(wù)費用? 負數(shù)。因為一些歷史原因，三大費用是不會去貸方取數(shù)的，一些財務(wù)軟件也延續(xù)了這中做法，所以收到利息，必須借財務(wù)費用負數(shù)，要不然就會造成不平

快賬用戶8219 追問 2022-10-21 20:08

對，當初做財務(wù)費用的時候，是收到銀行結(jié)息的，就做了借，銀行存款貸，財務(wù)費用（正數(shù)）那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么把以前錯誤的分錄改正呢？跨一個會計年度了

齊紅老師解答 2022-10-21 20:15

方法有3個， 1、別管他，只要有合理的解釋就行 2、如果可以反結(jié)賬的話，反結(jié)賬回去修改憑證 3、在今年做修改借，銀行存款? 負數(shù) 貸，以前年度損益負數(shù) 借，銀行存款? 正數(shù) 貸，以前年度損益正數(shù)

快賬用戶8219 追問 2022-10-21 20:27

但是在電子稅務(wù)局上面做財務(wù)會計報表，稅管員不給通過，就說不平

齊紅老師解答 2022-10-21 20:32

您直接按照正確的修改一下保稅的報表就行。