老師，我公司一個(gè)室內(nèi)裝飾裝修工程，在3個(gè)月前第一筆收工程進(jìn)度款時(shí)開了15萬(wàn)的發(fā)票過(guò)去，這個(gè)月結(jié)算第二筆進(jìn)度款，現(xiàn)在對(duì)方公司才說(shuō)根據(jù)合同我們第一次提供的材料發(fā)票有問(wèn)題，要在這次工程款里扣除上次退給我們的稅金，可是那么久了發(fā)票對(duì)方公司肯定已經(jīng)抵扣了吧，如果扣稅金對(duì)方是不是應(yīng)該把相應(yīng)的發(fā)票全部退回我公司呢

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，商品售價(jià)中不包含增值稅。銷售商品和提供服務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2019年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng)：(1)6日，向乙公司銷售A商品一批，商品售價(jià)為200萬(wàn)元，增值稅稅額為26萬(wàn)元，該批商品的成本為120萬(wàn)元。商品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到并存入銀行，開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計(jì)提了20萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。(2)18日，因資金周轉(zhuǎn)困難，急需資金一筆，將購(gòu)買成本為28萬(wàn)元的原材料出售。售價(jià)30萬(wàn)元，款項(xiàng)已收到并存入銀行。(3)19日，與丙公司簽訂銷售協(xié)議，采用預(yù)收款方式向丙公司銷售一批商品，實(shí)際成本90萬(wàn)元。銷售協(xié)議約定，售價(jià)120萬(wàn)元，相關(guān)增值稅稅額15.6萬(wàn)元，丙公司預(yù)付60%的貨款(按不含增值稅價(jià)格計(jì)算)，其余款項(xiàng)于2019年12月31日發(fā)貨時(shí)結(jié)算。(4)28日，與戊公司簽訂為期3個(gè)月的服務(wù)合同，合同總價(jià)款為70萬(wàn)元，當(dāng)日已經(jīng)預(yù)收合同款50萬(wàn)元并存入銀行，實(shí)際發(fā)生服務(wù)成本30萬(wàn)元，全部為人工薪酬，估計(jì)為完成該合同還將發(fā)生服務(wù)成本20萬(wàn)元，該公司按實(shí)際發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定合同履

老師，想請(qǐng)教一下，軟件代理公司，一般納稅人，簽了一個(gè)3年期限的技術(shù)開發(fā)合同，合同期間是2021.4.1-2024.3.31，金額30萬(wàn)元，付款條件為分三年每年支付10萬(wàn)元，第一年支付條件為簽訂合同7日內(nèi)支付3萬(wàn)元，機(jī)器配試成功支付4萬(wàn)，驗(yàn)收成功支付3萬(wàn)，第二年和第三年都是驗(yàn)收支付半年和一年之內(nèi)分別支付5萬(wàn)元，即T+6、T+13支付5萬(wàn)元。我在4月份開具了10萬(wàn)元的專票，內(nèi)容為：技術(shù)開發(fā)。請(qǐng)問(wèn)怎么做賬務(wù)處理啊？收入確認(rèn)是采用時(shí)期法嗎？因?yàn)樵诘谝荒牝?yàn)收的時(shí)候基礎(chǔ)功能就可以使用了，第二年和第三年繼續(xù)進(jìn)行二期或者三期開發(fā)是因?yàn)榭蛻暨€有其他的功能需要增加，繼續(xù)開發(fā)的。

甲工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，商品售價(jià)和提供的勞務(wù)收入均不包含增值稅。銷售商品和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2020年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng)：（1）6日，與乙公司簽訂合同，向乙公司銷售A商品一批，商品售價(jià)為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元，該批商品的成本為120萬(wàn)元。商品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到并存入銀行，開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計(jì)提了20萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。（2）18日，因資金周轉(zhuǎn)困難，急需資金一筆，將購(gòu)買成本為30萬(wàn)元的原材料出售。售價(jià)28萬(wàn)元，當(dāng)月收到原材料款項(xiàng)。（3）19日，與丙公司簽訂銷售合同，采用預(yù)收款方式向丙公司銷售一批商品，實(shí)際成本90萬(wàn)元。銷售協(xié)議約定，售價(jià)120萬(wàn)元，相關(guān)增值稅稅額15.6萬(wàn)元，丙公司預(yù)付60％的貨款（按含增值稅價(jià)格計(jì)算），其余款項(xiàng)于2020年12月31日丙公司收到貨物并驗(yàn)收合格時(shí)結(jié)算。（4）28日，與戊公司簽訂為期3個(gè)月的勞務(wù)合同，合同總價(jià)款為70萬(wàn)元。至12月31日，已經(jīng)預(yù)收合同款50萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本30萬(wàn)元（假定均為提供勞務(wù)人員薪酬），估計(jì)為完成該合同還將發(fā)生勞務(wù)成本

甲工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13％，商品售價(jià)和提供的勞務(wù)收入均不包含增值稅。銷售商品和提供勞務(wù)均符合收入確認(rèn)條件，其成本在確認(rèn)收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)。2020年12月，甲公司發(fā)生如下交易或事項(xiàng)：（1）6日，與乙公司簽訂合同，向乙公司銷售A商品一批，商品售價(jià)為300萬(wàn)元，增值稅稅額為39萬(wàn)元，該批商品的成本為120萬(wàn)元。商品已發(fā)出，款項(xiàng)已收到并存入銀行，開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計(jì)提了20萬(wàn)元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。（2）18日，因資金周轉(zhuǎn)困難，急需資金一筆，將購(gòu)買成本為30萬(wàn)元的原材料出售。售價(jià)28萬(wàn)元，當(dāng)月收到原材料款項(xiàng)。（3）19日，與丙公司簽訂銷售合同，采用預(yù)收款方式向丙公司銷售一批商品，實(shí)際成本90萬(wàn)元。銷售協(xié)議約定，售價(jià)120萬(wàn)元，相關(guān)增值稅稅額15.6萬(wàn)元，丙公司預(yù)付60％的貨款（按含增值稅價(jià)格計(jì)算），其余款項(xiàng)于2020年12月31日丙公司收到貨物并驗(yàn)收合格時(shí)結(jié)算。（4）28日，與戊公司簽訂為期3個(gè)月的勞務(wù)合同，合同總價(jià)款為70萬(wàn)元。至12月31日，已經(jīng)預(yù)收合同款50萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本30萬(wàn)元（假定均為提供勞務(wù)人員薪酬），估計(jì)為完成該合同還將發(fā)生勞務(wù)成本