若有未來有足夠的盈利,可以確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
老師,求賜教:可以彌補(bǔ)虧損的需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
老師好!我問題是這400可補(bǔ)虧損,不應(yīng)該是確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)嗎,為什么是-400*25%負(fù)遞延資產(chǎn)呢。 (3)甲公司2×15年度利潤總額4 500萬元,以前年度發(fā)生的可彌補(bǔ)虧損400萬元可在稅法允許可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度產(chǎn)生的所得抵扣的期限內(nèi)。 答案:根據(jù)資料(3),因彌補(bǔ)虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)=0-400×25%=-100(萬元),遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回,對(duì)應(yīng)所得稅費(fèi)用。因此,遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額=期初100+(當(dāng)期發(fā)生62.5-當(dāng)期轉(zhuǎn)回100)=62.5(萬元)。
可以結(jié)轉(zhuǎn)5年彌補(bǔ)的虧損,需要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)么?
應(yīng)納稅狀態(tài),要確認(rèn)可彌補(bǔ)虧損的遞延所得稅資產(chǎn)嗎
老師我公司上年虧損30萬,我預(yù)計(jì)下年會(huì)盈利,我是當(dāng)年確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)么?下年沖,還是我虧損當(dāng)年不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),等我下年確實(shí)盈利了,需要彌補(bǔ)虧損了,直接遞延所得稅資產(chǎn)沖減?
請(qǐng)問下我們外賬會(huì)計(jì)做的存貨產(chǎn)成品期末余額為0,這個(gè)是不是不正常呀?我們是工廠制造業(yè),還要上報(bào)統(tǒng)計(jì)局那邊
請(qǐng)問老師居民企業(yè)跟居民企業(yè)的分紅,需要投資一年以上嗎?還是只有上市公司才有這個(gè)要求?
加油費(fèi),車輛費(fèi)用能不能算員工交通差旅費(fèi)?
我們公司服務(wù)行業(yè),主要開推廣費(fèi)咨詢費(fèi)調(diào)研費(fèi),收到的廣告費(fèi)能計(jì)入成本嗎?
老師,在哪里查看公司營業(yè)執(zhí)照是吊銷的
4月份分錄 借:應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療款-工傷保險(xiǎn)8082.4 應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療款-應(yīng)收醫(yī)???地方醫(yī)保175793.85 正常應(yīng)該是 借:應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療款-工傷保險(xiǎn)8098.4 應(yīng)收帳款-應(yīng)收醫(yī)療-應(yīng)收醫(yī)保-地方醫(yī)保175777.85 我5月份調(diào)整,調(diào)整后的分錄和金額分別是什么
高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的公司如果2023年11月份通過的,是三年后必須做高新復(fù)審嗎?如果不做,會(huì)有什么問題呢?
股東會(huì)沒有提前15天通知,而是提前5天通知,可以嗎
老師,您好??!500萬元以下設(shè)備器具一次性扣除在企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候在資產(chǎn)折舊攤銷表填報(bào)了,然后要做相應(yīng)的賬務(wù)處理嗎?
畫冊(cè)畫圖計(jì)入什么科目?
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