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演示賬套

工資是由總公司代發(fā)的，個稅是由分公司發(fā)放的，作為分公司，個稅集體和發(fā)放的分錄怎么寫？

2022-10-18 11:06

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-18 11:08

同學(xué)你好個稅是分公司繳納的吧

快賬用戶3822 追問 2022-10-18 11:09

是的，會計分錄要怎么寫

齊紅老師解答 2022-10-18 11:11

同學(xué)你好總分公司是獨(dú)立核算的嗎

快賬用戶3822 追問 2022-10-18 11:12

是獨(dú)立核算的，因?yàn)榍捌诜止緵]有會計，分公司成立的前幾個月都是由總公司幫忙代發(fā)工資，但是從9月份開始，由分公司自己申報個稅，現(xiàn)在不知道這筆分錄怎么寫

齊紅老師解答 2022-10-18 11:21

同學(xué)你好分公司工資也應(yīng)該自己計提呀

快賬用戶3822 追問 2022-10-18 11:21

分公司的工資沒有計提

齊紅老師解答 2022-10-18 11:32

這個需要自己計提然后報個稅的

快賬用戶3822 追問 2022-10-18 11:33

那現(xiàn)在的意思就是我要把工資計提，然后再做個稅的分錄是不是

齊紅老師解答 2022-10-18 11:36

同學(xué)你好對的是這樣的

快賬用戶3822 追問 2022-10-18 11:37

分錄怎么做

齊紅老師解答 2022-10-18 11:40

同學(xué)你好您好，1.計提工資借：××費(fèi)用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金