那就是22年2月做完調(diào)整分錄，2月份就將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤中嗎？

是的，你說的很對(duì)的

那也是調(diào)整2月份的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？

那也是調(diào)整2月份的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？ 是的

好的，您看下這個(gè)所得稅匯算后的分錄正確嗎？

你說的哪個(gè)的，學(xué)員

計(jì)提盈余公積

這個(gè)分錄正確嗎？

計(jì)提盈余公積分錄如下

借利潤分配未分配利潤 貸盈余公積

計(jì)提盈余公積的分錄我會(huì)做，我想知道匯算清繳后需要繳稅的分錄，這張圖的最后一筆分錄對(duì)嗎？

老師看了，沒問題的，學(xué)員

那我就不明白了，既然借方是利潤分配—計(jì)提盈余公積 貸方是盈余公積 然后再借利潤分配—未分配利潤 貸方是利潤分配—計(jì)提盈余公積，也涉及不到以前年度損益調(diào)整啊？

盈余公積用不到以前年度損益調(diào)整科目

您不是說那張圖片的最后一筆分錄正確嗎？那筆分錄用到了以前年度損益調(diào)整

那筆分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 —計(jì)提盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整

那筆分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 —計(jì)提盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整 錯(cuò)的，貸方盈余公積

如果企業(yè)采用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳后需要繳稅，您能把完整的會(huì)計(jì)分錄告訴我下嗎？