老師好！問下22年2月發(fā)現(xiàn)21年的錯賬，需要更正， 那22年2月份做完更正分錄后，啥時(shí)候需要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中??？又該啥時(shí)候調(diào)22年的資產(chǎn)負(fù)債表?。?/h1>
你好，學(xué)員，更正的當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
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老師，您好！20年補(bǔ)了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤-未分配利潤后，在申報(bào)20年調(diào)整這個月的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要調(diào)整本年利潤-未分配利潤的年初數(shù)嗎？謝謝！
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老師，您好！20年補(bǔ)了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤-未分配利潤后，在申報(bào)20年調(diào)整這個月的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要調(diào)整本年利潤-未分配利潤的年初數(shù)嗎？謝謝！
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老師，您好！20年補(bǔ)了一筆19年的分錄，將以前年度損益調(diào)整（金額是24057.32）結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤后，在申報(bào)20年調(diào)整這個月的資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，需要調(diào)整利潤分配-未分配利潤的年初數(shù)嗎？ 20年做的分錄是 1、借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 2、借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交土地使用稅 貸:銀行存款 3、借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果直接在資產(chǎn)負(fù)債表中把未分配利潤的年初數(shù)改了，那和資產(chǎn)的年初數(shù)不平了，應(yīng)該怎么做?謝謝！
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老師下午好，我的資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤期初減去期末不等于利潤分配表的累計(jì)數(shù)，應(yīng)該怎么辦呀？我用了以前年度損益調(diào)整科目，做憑證時(shí)都在貸方，后來結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就到本年利潤啦，以前年度損益調(diào)整科目為零！
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本月發(fā)現(xiàn)去年有個費(fèi)用忘記攤銷啦，本月補(bǔ)提：借：以前年度損益調(diào)整 2萬 貸：預(yù)付賬款2萬，月底結(jié)賬時(shí)借：利潤分配-未分配利潤2萬 貸：以前年度損益調(diào)整2萬，不考慮所得稅。結(jié)賬時(shí)資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末數(shù)不等于期初數(shù)+利潤表本年累計(jì)數(shù)，有個差額，此差額就是以前年度損益調(diào)整的差額2萬。請問如何處理？需要調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)嗎？
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那就是22年2月做完調(diào)整分錄，2月份就將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤中嗎？
是的，你說的很對的
那也是調(diào)整2月份的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？
那也是調(diào)整2月份的資產(chǎn)負(fù)債表嗎？ 是的
好的，您看下這個所得稅匯算后的分錄正確嗎？
你說的哪個的，學(xué)員
計(jì)提盈余公積
這個分錄正確嗎？
計(jì)提盈余公積分錄如下
借利潤分配未分配利潤 貸盈余公積
計(jì)提盈余公積的分錄我會做，我想知道匯算清繳后需要繳稅的分錄，這張圖的最后一筆分錄對嗎？
老師看了，沒問題的，學(xué)員
那我就不明白了，既然借方是利潤分配—計(jì)提盈余公積 貸方是盈余公積 然后再借利潤分配—未分配利潤 貸方是利潤分配—計(jì)提盈余公積，也涉及不到以前年度損益調(diào)整??？
盈余公積用不到以前年度損益調(diào)整科目
您不是說那張圖片的最后一筆分錄正確嗎？那筆分錄用到了以前年度損益調(diào)整
那筆分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 —計(jì)提盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整
那筆分錄是 借：利潤分配—未分配利潤 —計(jì)提盈余公積 貸：以前年度損益調(diào)整 錯的，貸方盈余公積
如果企業(yè)采用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳后需要繳稅，您能把完整的會計(jì)分錄告訴我下嗎？
如果企業(yè)采用企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，匯算清繳后需要繳稅，您能把完整的會計(jì)分錄告訴我下嗎？ 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交所得稅 借未分配利潤 貸以前年度損益調(diào)整 借未分配利潤 貸盈余公積