某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年11月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： ①銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng)，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售額100萬元，另外，開具普通發(fā)票，取得銷售甲產(chǎn)品的包裝費(fèi)收入5.85萬元。, ②銷售乙產(chǎn)品，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售額29.25萬元。 ③將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程，成本價(jià)為30萬元，成本利潤率為10%，該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 ④購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付的貨款60萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬元。 ⑤向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價(jià)25萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 求： 1.計(jì)算該企業(yè)2019年11月份應(yīng)繳納的增值稅稅額。（11分） 2.上述業(yè)務(wù)⑤中將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利，該進(jìn)項(xiàng)稅是否可以抵扣？如果不能抵扣，還有哪些情形不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？（4分）

37 【單選題】關(guān)于增值稅一般納稅人購進(jìn)和租用固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣,下列說法不正確的是( )。 A、購進(jìn)固定資產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于免征增值稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣 B、購進(jìn)固定資產(chǎn),專用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣 C、租入固定資產(chǎn),既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目,又用于免征增值稅項(xiàng)目,其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣 D、購買時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn),發(fā)生用途改變,用于允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的應(yīng)稅項(xiàng)目,可在用途改變的次月按照規(guī)定計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

企業(yè)非貨幣性資產(chǎn)交換以公允價(jià)值為計(jì)量基礎(chǔ)時(shí)應(yīng)當(dāng)以公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入資產(chǎn)成本，這個(gè)相關(guān)稅費(fèi)是什么稅費(fèi) 有沒有明確的規(guī)定，以及稅費(fèi)均不包括準(zhǔn)予從增值稅銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，那么可不可以理解為記入增值稅的時(shí)候我可以用銷項(xiàng)稅減去進(jìn)項(xiàng)稅額。

企業(yè)購進(jìn)的無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、固定資產(chǎn)，既用于一般計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目，又用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、個(gè)人消費(fèi)或者集體福利的，其進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中全額抵扣 老師這句話是什么意思，之前講課不是說免稅項(xiàng)目、個(gè)人消費(fèi)、集體福利的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣么，上述講又能抵扣

11．“盤盈的固定資產(chǎn)企業(yè)并未支付相應(yīng)的對(duì)價(jià)，不能產(chǎn)生增值稅銷項(xiàng)稅額，也不能抵扣進(jìn)稅額?！边@句話是否正確？