您好 (1)1日,向銀行借入100000元,年利率為6%,期限為5個月,到期一次還本付息。該企業(yè)按季計提利息,9月30日連本帶息一次償還。 借:銀行存款 100000 貸:短期借款 10000 (2)銷售給小規(guī)模納稅人企業(yè)產(chǎn)品一批,價款為26000元,增值稅額3380元,收到對方開具的銀行匯票一張。 借:銀行存款 26000%2B3380=29380 貸:主營業(yè)務收入 26000 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 3380 (3)經(jīng)計算,5月份應付生產(chǎn)工人薪酬13500元,車間管理人員薪酬8000元,廠部管理人員薪酬6000元,在建工程人員薪酬5000元。 借:生產(chǎn)成本 13500 借:制造費用 8000 借:管理費用 6000 借:在建工程 5000 貸:應付職工薪酬 13500%2B8000%2B6000%2B5000=32500 (4)假設該企業(yè)為小規(guī)模納稅人企業(yè),適用的增值稅稅率為3%,采用實際成本核算原材料,本期購入原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100000元,增值稅額為13000元。該企業(yè)開出商業(yè)承兌匯票,材料尚未到達。該企業(yè)本期銷售產(chǎn)品一批,開出普通發(fā)票,其價款為160062元,貨款尚未收到。 借:材料采購 100000%2B13000=113000 貸:應付票據(jù) 113000 借:應收賬款 160062 貸:主營業(yè)務收入 160062/1.03=155400 貸:應交稅費-應交增值稅 160062/1.03*0.03=4662
董老師 在線嗎?有問題想咨詢。
一個投資人持有ABC公司的股票,他的投資必要報酬率為15%。預計ABC公司未來3年股利 分別為0.5元、0.7元、1元。在此以后轉(zhuǎn)為正常增長,增長率為8%。則該公司股票的價值為( ?。?元。已知:(P/F,15%,1)=0.869 6,(P/F,15%,2)=0.756 1,(P/F,15%,3)=0.657 5 A:12.08 B:11.77 C:10.08 D:12.2
剛辦的企業(yè),沒有什么業(yè)務,營業(yè)執(zhí)照上注冊資金是5000萬,現(xiàn)在做工商年檢,注冊資金是不是也要按營業(yè)執(zhí)照上填5000萬
2024年辦的營業(yè)執(zhí)照,一直沒有業(yè)務,做的零申報,工商年檢信息是不是按營業(yè)執(zhí)照上的信息填寫,營業(yè)執(zhí)照上注冊資金寫多少,就填多少
7200減9個點是多少
教師,您好,繳納工會經(jīng)費時,要用到應付職工薪酬科目嗎?可以,直接借管理費用-工會經(jīng)費,貸,銀行存款嗎?
老師,企業(yè)所得稅年報,2023年盈利標紅“使用境內(nèi)所得彌補”2922815.17,應該要彌補掉標黃的2922815.17-150237.17-2965273.41=193295.41,如果2024年再盈利的話,2024年的利潤-193295.41吧?為什么表上可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額是150237.17+2965273.41=3116110.58,這個金額2023年的盈利不是已經(jīng)抹不掉一部分了嗎?
公司成立日期是2022年12月,2023年1月注冊稅務,2023年沒有22年的所得稅匯算,但是2022年12月有本年利潤虧損5萬,由于沒有22年匯算表,在23年匯算表里有一個所得稅彌補虧損明細表里沒有22年虧損的5萬怎么辦?
老師 請問個體戶每個月需要申報個人所得稅嗎
出口貿(mào)易,4月末美元賬戶1萬美元,5月1日轉(zhuǎn)人民幣賬戶,4月末怎樣處理,分錄怎樣做。