我公司是廣告公司一般納稅人 ，現(xiàn)在買10萬的油卡做宣傳活動，只要掃碼既可以94元得到原價100元的油卡一張，分錄如下，麻煩仔細幫忙看一下對不對! 1.預(yù)付10萬元購油卡 借:預(yù)付賬款 10萬 貸:銀行存款 10萬 2.客戶宣傳得到油卡一張100元的，實付94元 借:銀行存款 94 營業(yè)外支出 6 貸:管理費用——宣傳費 100 3.收到汽油發(fā)票 借:管理費用 8.7萬 應(yīng)交稅費 進項 1.3萬 貸:預(yù)付賬款 10萬

我們公司是一般納稅人，做了一個平臺。客戶在上面充值，就是類似于充值卡。比如我們的客戶付款100元，買我們的充油卡100元，然后我們又找一些下家來負責(zé)充值。但是我們就付款98元。之間的差額就是我們的利潤。但是下家就是一些個體自然人。拿不到進項增值稅專用發(fā)票。我們公司這個屬于（經(jīng)紀代理服務(wù)嗎？）可以申請差額征稅嗎？還有就是之前的財務(wù)做賬，做得比較亂，告成存貨是負數(shù)，現(xiàn)在如果要理賬。怎樣把這個調(diào)正確？

超市預(yù)付卡充值買卡送客戶，收到不征稅發(fā)票企業(yè)所得稅前可以扣除嗎，需要怎樣做賬，麻煩發(fā)下相應(yīng)文件

老師，您好。目前《商品和服務(wù)稅收分類與編碼》中支持16類不征稅收入（如預(yù)付卡銷售和充值、建筑服務(wù)預(yù)收款等）開具不征稅發(fā)票，其他不征稅收入只需要開具收據(jù)即可。意思比如我現(xiàn)在公司去中石化開了一張加油卡用于公司車輛后期加油，現(xiàn)在一次性充值了5000，還沒實際加油，這種情況中石化開票給我只能開“不征稅”，我也不能作為管理費用入賬稅前扣除嗎？但是實際我是收到13%的專票，并且作為本月的費用入賬，下月做企所稅預(yù)繳的時候稅前扣除的？所以這條不征稅收入的規(guī)定具體是指什么呢？

老師你好，公司為個體戶銷售煤炭，平時給另一個公司銷售煤，他采購的對方是個人.請問月發(fā)票開銷售假如超過10萬。他個人賬戶錢不夠，請問從其他公司法人卡轉(zhuǎn)到個體戶經(jīng)營者卡名下可以嗎？要不他在資金流不夠，個體戶的賬不是他卡名下的資金去購買是不是不行，但是他自己資金面又不夠，就得借其他人的資金。個體戶沒有建立對公賬戶，開銷售發(fā)票的時候，長安借方打的是現(xiàn)金個人卡下。這個收入做賬用寫，借現(xiàn)金貸主營營業(yè)收入，貸應(yīng)交稅費。（個體戶不是查賬征收是不是就不用建賬，如果是查賬征收就必須得這樣做科目）我不知道這個煤炭企業(yè)月開銷售超過10萬，是不是必須得？核定查證征收，如果月銷售收入不超過9萬，可不可以核定為核定用戶還是必須得看科里