?你好；? ?這個學堂有實操講解的；? ??

同學你好 一、資產處置損益明細表 1、賬面價值（1）列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項資產賬面價值的金額。 2、計稅基礎（2）列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎的金額，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。 3、可變現價值或交易價格（3）列：填報納稅人清算過程中各項資產可變現價值或交易價格的金額。 4、資產處置損益（4）列：填報納稅人各項資產可變現價值或交易價格減除其計稅基礎的余額。等于可變現價值或交易價格（3）列－計稅基礎（2）列。 二、負債清償損益明細表 1、賬面價值（1）列：填報納稅人按照國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定確定的清算開始日的各項負債賬面價值的金額。 2、計稅基礎（2）列：填報納稅人按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項負債計稅基礎的金額，即負債的賬面價值減去未來期間計算應納稅所得額時按照稅收規(guī)定予以扣除金額的余額。 3、清償金額（3）列：填報納稅人清算過程中各項負債的清償金額。 4、負債清償損益（4）列：填報納稅人各項負債計稅基礎減除其清償金額的余額。等于計稅基礎（2）列－清償金額（3）列 三、剩余財產計算和分配明細表 1、第1行資產可變現價值或交易價格：填報納稅人全部資產的可變現價值或交易價格金額。等于“資產處置損益明細表”第3列“可變現價值或交易價格（3）”第32行“總計”金額。 2、2至8行依照實際情況填列。 3、第9行“其他債務”，填報納稅人清算過程中償還的其他債務。一般等于“負債清償損益明細表”第3列“清償金額（3）”第23行“總計”金額。 四、中華人民共和國企業(yè)清算所得稅申報表（主表） 1、第1行資產處置損益填報納稅人全部資產按可變現價值或交易價格扣除其計稅基礎后確認的資產處置所得或損失金額。等于“資產處置損益明細表”第4列“資產處置損益（4）”第32行“總計”。 2、第2行負債清償損益：填報納稅人全部負債按計稅基礎減除其清償金額后確認的負債清償所得或損失金額。等于“負債清償損益明細表”第4列“負債清償損益（4）”第23行“總計”。 3、第3、4、5、7、8、9行依照實際情況填列。 4、第10行，填寫前5個納稅年度累計可結轉彌補的虧損額。

一、清算企業(yè)所得稅申報表 1.基本信息填寫：首先，在表格中填寫公司的基本信息，如企業(yè)名稱、納稅人識別號、報表編號、編制日期等。 2.清算期間：明確填寫清算的起始日期和終止日期。 3.資產與負債信息：在表格中詳細列示公司的資產和負債情況。這包括流動資產、非流動資產、流動負債、非流動負債等。 二、資產處置損益明細表 1.資產信息填寫：對于每一項需要處置的資產，填寫其名稱、類別、賬面價值等信息。 2.計稅基礎與可變現價值： “計稅基礎(2)”列：填寫按照稅收規(guī)定確定的清算開始日的各項資產計稅基礎，即取得資產時確定的計稅基礎減除在清算開始日以前納稅年度內按照稅收規(guī)定已在稅前扣除折舊、攤銷、準備金等的余額。 “可變現價值或交易價格(3)”列：填寫在清算過程中各項資產可實現的價值或交易價格。 1.資產處置損益：在“資產處置損益(4)”列中，填寫可變現價值或交易價格減去計稅基礎的余額。這表示了資產處置后的損益情況。 2.計算與錄入：按照上述原則，計算每項資產的處置損益，并錄入到相應的表格中。 三、負債清償損益明細表 1.負債項目列示：在表格的左側或第一列列示出各項負債項目，如短期負債、長期負債等，并按照一定的分類順序進行排列。 2.負債金額與清償情況：填寫每項負債的賬面價值、清償金額等信息。 3.損益計算：根據負債的清償情況，計算每項負債的清償損益。如果清償金額小于賬面價值，則產生損失；反之，則產生收益。 4.數據錄入：將每項負債的損益金額錄入到表格中相應的位置

同學你好 資產處置損益表，負債清償損益明細表，根據你的財產清單填寫 資產的處置金額大于計稅基礎的，需要交稅 負債的清償金額小于計稅基礎的，需要交稅

同學你好 給你發(fā)個填表說明 你提供一下郵箱地址