你好，我想問一下，增值稅一般納稅人，銷項發(fā)票和進項發(fā)票最后，該如何處理？

2022-10-13 10:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2022-10-13 10:16

?你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進項大于銷項就是最后一個分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

快賬用戶5220 追問 2022-10-13 10:22

老師，不是進項，銷項直接抵扣嗎

齊紅老師解答 2022-10-13 10:28

你好不是的呀這是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄??

快賬用戶5220 追問 2022-10-13 10:29

所有行業(yè)的進項，銷項都是按這個結(jié)轉(zhuǎn)嗎

齊紅老師解答 2022-10-13 10:33

是。是的，增值稅22號文件，這樣規(guī)定了。

快賬用戶5220 追問 2022-10-13 10:43

老師，我換是不太明白

快賬用戶5220 追問 2022-10-13 10:43

麻煩你詳細說一下吧！

齊紅老師解答 2022-10-13 10:48

你好哪里不清楚呢??

快賬用戶5220 追問 2022-10-13 10:49

那我這樣問，進項稅大于銷項稅了，應(yīng)該如何處理？

齊紅老師解答 2022-10-13 10:56

進項大于銷項就是留底了，以后可以抵扣。

快賬用戶5220 追問 2022-10-13 11:00

那應(yīng)該如何處理？分錄怎么寫

齊紅老師解答 2022-10-13 11:07

借未交增值稅，貸轉(zhuǎn)出多交增值稅。銷項和進項的結(jié)轉(zhuǎn)分錄和上面一模一樣。

2022-10-13

您好，這個無法少繳稅的

2021-04-13

你好發(fā)你分錄? 你好同學(xué)：結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ? ? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅如果進項大于銷項就是最后一個分錄轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。

2021-09-07

同學(xué)好可以認證入賬，作為待抵扣進項稅。報增值稅時需要申報。

2021-08-06

你好，同學(xué) 實務(wù)中可以結(jié)轉(zhuǎn)，也可以不結(jié)轉(zhuǎn)直接留在賬面。結(jié)轉(zhuǎn)的話借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅應(yīng)交稅費未交增值稅

2023-11-16

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