老師8月份賬上缺錢有應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅1萬，沒有繳納。9月份公司進(jìn)賬大有留底稅2萬，請問留底稅可以抵8月份的未交增值稅嗎？

1月份計(jì)提增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅4萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅4萬。 2月繳納1月增值稅，借：應(yīng)交增值稅—未交增值稅 5萬 貸：其他收益 1萬 ， 銀行存款 4萬。二月已結(jié)賬，3月如何補(bǔ)提1月少計(jì)提的增值稅？不知道怎么辦了？求解答

公司是一般納稅人，都是當(dāng)期繳納上月的增值稅，銷項(xiàng)稅額始終會(huì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)不存在預(yù)繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠荆l(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)對于增值稅的分錄處理是這樣的，如當(dāng)期是8月，則在月末時(shí)計(jì)提8月的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬。當(dāng)9月繳納時(shí)，分錄為繳納8月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬，貸：銀行存款 5萬。 我想問，不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)稅額這些也可以嗎？

某企業(yè)為增值稅一般納稅人,納稅期限為15天,2021年3月預(yù)繳增值稅60萬元。月終核算,2021年3月當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額為40萬元,銷項(xiàng)稅額為90萬元,則月末企業(yè)的會(huì)計(jì)處理正確的是()。A借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100000B借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000C借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100000D借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)100000貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅100000

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%。2021年4月，甲公司開始正式生產(chǎn)經(jīng)營第三個(gè)月。當(dāng)月末，有關(guān)賬戶的增值稅相關(guān)賬戶余額為：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅250萬貸方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值進(jìn)項(xiàng)稅130萬借方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅已交稅金75萬借方余額應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出15萬貸方余額（1）計(jì)算一下當(dāng)月應(yīng)交增值稅？（2）假設(shè)當(dāng)月末實(shí)際繳納增值稅100萬，編制會(huì)計(jì)分錄；實(shí)際繳納50萬，編制會(huì)計(jì)分錄。（3）編制當(dāng)月少交或多交增值稅的，結(jié)轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)分錄