老師 ，有沒有不等于的這種情況。如果不等于是不是報表有錯還是？

你好，不等于的話，你查一下你之前有利潤分配，未分配利潤調(diào)整嗎?；蛘呤亲龇旨t了嗎。

老師，公司注銷，我把庫存現(xiàn)金，銀行存款，其他應(yīng)收款全部償還其他應(yīng)付款法人借款后，其他應(yīng)付款貸方還有余額。然后我做了一筆借營業(yè)外收入-無法償還借款 貸其他應(yīng)付款法人。最后資產(chǎn)負債表期末余額都為0了。如圖

老師，這沒啥問題不

你好，是的，是這么做的

老師，有個小疑問。就是利潤表本年累計利潤是49786.47。和資產(chǎn)負債表上未分配利潤-49,809.82勾稽不起來。。

你好，你的利潤表凈利潤應(yīng)該是零。

老師，凈利潤應(yīng)該是不為零的。因為資產(chǎn)負債表未分配利潤期初是負的，現(xiàn)在凈利潤必須為正。這樣資產(chǎn)負債表未分配利潤期末才為正

你沒有調(diào)整之前是一致的嗎

老師，我看了每個月的勾稽關(guān)系。3月的對不上。3月就做了一個分錄。。。。

三月份做的分錄是什么的。

老師，我找到問題了。錄錯了數(shù)據(jù)。還有就是進項留底不知道怎么做分錄。這個留底是我們是賣茶葉的，舉例：現(xiàn)在注銷，但之前是10萬買了10w件茶葉，現(xiàn)在9w把這10w件全部賣出去了。所以有一部分留底進項

借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出做這個。

主營業(yè)務(wù)成本月末結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤。

老師，做完后，資產(chǎn)負債表應(yīng)交稅費期末余額成正數(shù)了。。。這要交稅嗎

你當(dāng)時沒有認證的時候，做到了哪個科目？

應(yīng)該是借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費待認證，我剛才寫錯了。

之前有留底的時候，你的應(yīng)交稅費是借方余額，現(xiàn)在做了貸方之后沒有余額啦。

我認證了的，直接是借 應(yīng)交稅費 進項稅額的。因為是一張發(fā)票上面的。已經(jīng)賣了。留底了一些。。

認證了的做到鏡像是不是有借方余額是一個負數(shù)吧。

你看一下你沒有調(diào)整之前，應(yīng)交稅費是不是一個負數(shù)余額，或者是其他流動資產(chǎn)里面有金額嗎？

那就是 借成本 貸應(yīng)交稅費 進項

我做賬的習(xí)慣是進項多了的話不做處理。進項少了要交稅，才做轉(zhuǎn)出未交增值稅這樣處理。