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演示賬套

服裝生產(chǎn)企業(yè)為增值稅-般納稅人，2019年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù): 1. 外購布匹取得專用發(fā)票，價款500 000元，增值稅65 000元，材料未到。另發(fā)生運費不含稅款3000元，取得增值稅專用發(fā)票?？铐椧讶哭D(zhuǎn)賬支付。 2. 外購服裝零配件，取得增值稅普通發(fā)票上注明含稅價款22 600元，材料已到，款項未付。 3. 外購的布匹在運輸中發(fā)生車禍，毀損10%，其余驗收入庫。 4. 銷售服裝一批，開具普通發(fā)票，價稅合計67 800元，貨已發(fā)出，款項未收。 5. 向敬老院捐贈服裝一批，無市場價，生產(chǎn)成本50 000元，服裝已發(fā)出。 6. 收到合作商場發(fā)來的本月委托代銷清單，原共寄售200 000元，本月共銷售服裝含稅收入135 600元，企業(yè)當(dāng)即向商場開具銷售發(fā)票。 7. 委托銷售服裝的商場按照不含稅收入的10%收取含稅代銷費用，收到商場開具的增值稅專用發(fā)票和扣除手續(xù)費之后的代銷款。 8.月末結(jié)轉(zhuǎn)“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅”賬戶余額。請編制會計分錄在紙上

2022-10-04 08:17

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-04 08:55

同學(xué)你好 1、借：在途物資503000 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）65270 貸：銀行存款 568270

快賬用戶6314 追問 2022-10-04 08:56

第三題還有六七八

齊紅老師解答 2022-10-04 09:03

2. 外購服裝零配件，取得增值稅普通發(fā)票上注明含稅價款22 600元，材料已到，款項未付。 ?借：原材料? ?22600 ? ? ? ?貸：應(yīng)付賬款22600

齊紅老師解答 2022-10-04 09:05

3. 外購的布匹在運輸中發(fā)生車禍，毀損10%，其余驗收入庫。 ? 借：營業(yè)外支出? ?56827 ? ? ? 貸：在途物資 50300 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）6527

快賬用戶6314 追問 2022-10-04 09:10

第五題呢？老師怎么做

齊紅老師解答 2022-10-04 09:11

4. 銷售服裝一批，開具普通發(fā)票，價稅合計67 800元，貨已發(fā)出，款項未收。 ?借：應(yīng)收賬款? ?67800 ? ? ? ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 60000 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）7800 5、向敬老院捐贈服裝一批，無市場價，生產(chǎn)成本50 000元，服裝已發(fā)出。 ?借：營業(yè)外支出? 57150 ? ? ? ?貸：庫存商品50000 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）50000*1.1*0.13=7150 6. 收到合作商場發(fā)來的本月委托代銷清單，原共寄售200 000元，本月共銷售服裝含稅收入135 600元，企業(yè)當(dāng)即向商場開具銷售發(fā)票。 ?借：應(yīng)收賬款? ?135600? ?? ? ? ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 120000 ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）15600 ?7. 委托銷售服裝的商場按照不含稅收入的10%收取含稅代銷費用，收到商場開具的增值稅專用發(fā)票和扣除手續(xù)費之后的代銷款。借：銀行存款? 133600 ? ? ? ?銷售費用11320.75 ? ? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）679.25 ? ? ? ?貸：應(yīng)收賬款? ?135600

齊紅老師解答 2022-10-04 09:13

?期末結(jié)轉(zhuǎn)： ?應(yīng)納稅額=-65720%2B6527%2B7800%2B7150%2B15600-679.25=-42376.25 ?所以不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

齊紅老師解答 2022-10-04 09:13

如滿意可點已解決五星評價哈，視學(xué)習(xí)愉快！