老師，那預(yù)收賬款如何消掉？兩筆業(yè)務(wù)分別應(yīng)該附什么憑證？

而且我們家收入其實(shí)只有代理費(fèi)。收到的貨款實(shí)際上都不是給我們的。我們付匯給國外

同學(xué)你好，預(yù)收賬款最后可以退回去消掉，業(yè)務(wù)1的附件是銀行回單，業(yè)務(wù)2的附件是發(fā)票和銀行回單。

退回？給誰？

同學(xué)你好，退給A公司，或者再開發(fā)票給A公司。

是這樣的，我們現(xiàn)在收到業(yè)務(wù)2的12050+950元，其中的12050元是按我們業(yè)務(wù)1的銷項(xiàng)發(fā)票金額付的，但這筆錢實(shí)際是業(yè)務(wù)2的貨款。 不好意思老師，有點(diǎn)亂，不知道有沒有說清楚

我們家屬于收代理費(fèi)。貨款當(dāng)時已經(jīng)付給國外了，只是用我們家的名義進(jìn)貨，然后庫存就會也落我們家，我們就需要幫客戶往外開發(fā)票。之后客戶按發(fā)票付的錢是之后的其他業(yè)務(wù)的貨款，不是真正給我們的

同學(xué)你好，說清楚了，業(yè)務(wù)1.借，銀行存款，12050元，貸，預(yù)收賬款，12050元。業(yè)務(wù)2.借，銀行存款，950元，預(yù)收賬款，12050元，貸，主營業(yè)務(wù)收入，13000元。

實(shí)際上貨款不是我們的收入，也都記主營業(yè)務(wù)收入嗎？

同學(xué)你好，因?yàn)殚_了發(fā)票，記入收入也是對的。

老師，那我們收到13000元，會直接付匯到國外，應(yīng)該如何處理？

同學(xué)你好，借，預(yù)付賬款，13000元，貸，銀行存款，13000元。

1.開發(fā)票12050元 借，銀行存款12050元，貸，預(yù)收賬款12050元 附發(fā)票（銀行回單不是這筆業(yè)務(wù)的錢，要附在這筆上嗎？） 2.收到貨款13000元：借，銀行存款，950元，預(yù)收賬款，12050元，貸，主營業(yè)務(wù)收入，13000元。 附銀行回單 3.付匯 借，預(yù)付賬款，13000元，貸，銀行存款，13000元。 附銀行回單，商業(yè)發(fā)票 4.貨到 借，庫存商品 13000元，貸，預(yù)付賬款 13000元。 老師，您看是這樣做嗎？那個12050元銀行回單應(yīng)該附在第幾個分錄上呢？

同學(xué)你好，1.收款12050元 借，銀行存款12050元，貸，預(yù)收賬款12050元 附銀行回單。 2.開發(fā)票收到貨款13000元：借，銀行存款，950元，預(yù)收賬款，12050元，貸，主營業(yè)務(wù)收入，13000元。 附銀行回單，發(fā)票。 3.付匯 借，預(yù)付賬款，13000元，貸，銀行存款，13000元。 附銀行回單。 4.貨到 借，庫存商品 13000元，貸，預(yù)付賬款 13000元。附商業(yè)發(fā)票。

老師，如果貨款是今天收到的，發(fā)票下個月才開呢？怎么處理吖

同學(xué)你好，收到貨款時，借，銀行存款，貸，預(yù)收賬款。附件銀行回單。

老師，我們雖然是收代理費(fèi)。但是庫存進(jìn)到我們家，而且我們給開發(fā)票。所以會計(jì)核算跟貿(mào)易公司核算是一樣的，對嗎？

9.29日我們開發(fā)票?512588.49元 9.29日A公司付給我們：購匯1145000， 代理1511，增值稅1450，進(jìn)口關(guān)稅進(jìn)口增值稅98649.75，共計(jì)1246610.78元。分兩筆付734022.29元和512588.49元 ?老師，麻煩問下這幾筆業(yè)務(wù)的賬務(wù)如何處理？

同學(xué)你好，對的，借，銀行存款，1246610.78元，貸，主營業(yè)務(wù)收入，1246610.78元。不考慮增值稅的話。

一共做一筆分錄嗎？發(fā)票，銀行回單都附一起嗎？