請(qǐng)教老師，公司做醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)檢測(cè)的（取得收入時(shí)收取技術(shù)咨詢服務(wù)費(fèi)），現(xiàn)收到財(cái)政局給的科技研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，收到時(shí)借銀行存款，貸專項(xiàng)應(yīng)付款；購(gòu)買材料借原材料貸銀行存款；【領(lǐng)用時(shí)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸原材料；因?yàn)楝F(xiàn)在沒(méi)有產(chǎn)生收入，所以月末是借研發(fā)支出，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸研發(fā)支出-費(fèi)用化支出；還是直接在領(lǐng)用時(shí)借研發(fā)支出-費(fèi)用化，貸原材料呢，然后月末再結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用？】支付費(fèi)用借研發(fā)支出貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)管理費(fèi)用；那么專項(xiàng)應(yīng)付款科目什么時(shí)候結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生當(dāng)期轉(zhuǎn)還是年末或結(jié)題時(shí)一次性轉(zhuǎn)

老師好，公司去年將自己公司外購(gòu)的產(chǎn)品贈(zèng)送給客戶，做賬做錯(cuò)了，分錄寫(xiě)的借：銷售費(fèi)用，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(銷售價(jià)非成本價(jià))，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅；借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品，請(qǐng)問(wèn)今年應(yīng)該怎么調(diào)賬呢？

老師你好，我們是一家汽車銷售和維修車輛公司，有一部分配件上月已經(jīng)從庫(kù)房領(lǐng)出去了，但是本月未結(jié)算未收款，關(guān)于這提前領(lǐng)用的材料應(yīng)該怎么處理？ 借方：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本—未結(jié)算材料成本 貸方：庫(kù)存商品 這樣做對(duì)嗎？

銷售外購(gòu)的月餅，當(dāng)月領(lǐng)出的時(shí)候，借方做了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸方原材料，當(dāng)月又把領(lǐng)出的贈(zèng)送給了客戶，借方做了招待費(fèi)用，貸方收入，費(fèi)用和成本重復(fù)了，怎么平呢

公司（一般納稅人）外購(gòu)禮品，在做活動(dòng)的時(shí)候，贈(zèng)送給客戶，做了視同銷售，當(dāng)月購(gòu)進(jìn)當(dāng)月送出，取的普票，分錄為： 1、購(gòu)買禮品時(shí)，借：庫(kù)存商品 2000 貸：銀行存款 2000 2、活動(dòng)送出時(shí)，借：銷售費(fèi)用-促銷費(fèi) 2000 貸：其他業(yè)務(wù)收入 1769.91 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 230.09 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)，借：其他業(yè)務(wù)成本 2000 貸：庫(kù)存商品 2000 我想問(wèn)，這樣子的一個(gè)分錄，對(duì)嗎？