您好,小規(guī)模納稅人連續(xù)12個(gè)月超過(guò)500萬(wàn)元
老師您好!在稅務(wù)有兩個(gè)問(wèn)題,公司屬于一般納稅人,第一,正常業(yè)務(wù),租賃合同或者協(xié)議注明免租期和租期減半的是否可以開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票?第二,疫情防控期間,已預(yù)收租金,,按照專(zhuān)票開(kāi)具,但是沖紅發(fā)票,更正發(fā)票的時(shí)候還是按照專(zhuān)票開(kāi)具,舉例2020年1-3月租賃收入原開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票3萬(wàn),但按照公司規(guī)定,2月免租期,沖紅原來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票3萬(wàn),更正的時(shí)候也開(kāi)具專(zhuān)票2萬(wàn),但是備注2020年1-3月租金(2月免租),也就是2月租金不含在開(kāi)票收入了,這樣開(kāi)專(zhuān)票可以嗎?
2022年4月注冊(cè)(紅河凌振設(shè)備租賃有限公司)注冊(cè)資金50萬(wàn),普票,和專(zhuān)票一年可以開(kāi)超多少錢(qián),會(huì)變成一般納稅人
綜合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責(zé)任公司,注冊(cè)資本800萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以下所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以?xún)r(jià)值400萬(wàn)元的固定資產(chǎn)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本50%的份額;乙公司以一項(xiàng)價(jià)值240萬(wàn)元的專(zhuān)利權(quán)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本30%的份額;其他投資人以160萬(wàn)元銀行存款認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國(guó)銀行借入3個(gè)月期限、年利率為6%的借款600萬(wàn)元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計(jì)提當(dāng)月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國(guó)銀行借款本息共計(jì)609萬(wàn)元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬(wàn)元,但丙公司只占公司注冊(cè)資本的20%。(5)8月2日,A公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元,增值稅6.5萬(wàn)元,價(jià)稅合計(jì)56.5萬(wàn)元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購(gòu)一批R材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款500000元,增值稅65000元,款項(xiàng)以銀行承兌匯票支付,
合題:A公司是2020年新設(shè)立的有限責(zé)任公司,注冊(cè)資本800萬(wàn)元。請(qǐng)根據(jù)以下所列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄:(1)1月5日,A公司收到甲公司以?xún)r(jià)值400萬(wàn)元的固定資產(chǎn)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本50%的份額;乙公司以一項(xiàng)價(jià)值240萬(wàn)元的專(zhuān)利權(quán)認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本30%的份額;其他投資人以160萬(wàn)元銀行存款認(rèn)繳其所占注冊(cè)資本20%的份額。(2)3月1日,A公司從中國(guó)銀行借入3個(gè)月期限、年利率為6%的借款600萬(wàn)元,約定于2020年5月31日一次性還本付息。A公司于每月月末計(jì)提當(dāng)月借款利息。(3)5月31日,A公司一次性歸還中國(guó)銀行借款本息共計(jì)609萬(wàn)元。(4)9月1日,A公司引入丙公司投資500萬(wàn)元,但丙公司只占公司注冊(cè)資本的20%。(5)8月2日,A公司購(gòu)入一臺(tái)需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款50萬(wàn)元,增值稅6.5萬(wàn)元,價(jià)稅合計(jì)56.5萬(wàn)元以商業(yè)承兌匯票支付。9日,設(shè)備投入安裝,領(lǐng)用本公司生產(chǎn)的K產(chǎn)品3000元。15日,設(shè)備安裝完畢達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。(6)9月2日,A公司外購(gòu)一批R材料,取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明價(jià)款500000元,增值稅65000元,款項(xiàng)以銀行承兌匯票支付,原
1.甲公司系增值稅一般納稅人,其固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)資料如下: (1)2020 年 6 月,以銀行存款購(gòu)入一套不需要安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明的 價(jià)款為 200 萬(wàn)元,增值稅稅額為 26 萬(wàn)元。預(yù)計(jì)使用年限為 5 年,凈殘值為 20 萬(wàn)元,采用年數(shù)總和 法計(jì)提折舊。 (2)2022 年 12 月 31 日,該設(shè)備出現(xiàn)減值跡象,預(yù)計(jì)可收回金額為 50 萬(wàn)元,甲公司對(duì)該設(shè)備計(jì)提 減值準(zhǔn)備后預(yù)計(jì)其剩余使用年限為 3 年,凈殘值為 10 萬(wàn)元,仍采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。 (4)2023 年 6 月,甲公司將該設(shè)備出售,收取價(jià)款 45 萬(wàn)元、增值稅 3.9 萬(wàn)元,另以銀行存款支付 清理費(fèi)用 2 萬(wàn)元。 要求(金額以萬(wàn)元為單位): (1)計(jì)算該設(shè)備 2022 年 12 月 31 日累計(jì)折舊金額,并寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (2)計(jì)算該設(shè)備 2022 年應(yīng)計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額,并寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 (3)計(jì)算該設(shè)備 2023 年 6 月處置損益,并寫(xiě)出相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
老師,現(xiàn)在,稅控用戶(hù)報(bào)稅的操作界面,是“國(guó)家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國(guó)統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請(qǐng)問(wèn)收到存款利息和有沒(méi)沒(méi)有財(cái)務(wù)費(fèi)用支出寫(xiě)憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財(cái)務(wù)費(fèi)用紅字,或借:銀行存款、貸財(cái)務(wù)費(fèi)用利息收入?。?/p>
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過(guò)?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開(kāi)工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專(zhuān)門(mén)借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專(zhuān)門(mén)借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專(zhuān)門(mén)用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專(zhuān)門(mén)借款不能按照1.1日開(kāi)始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷(xiāo)售商品】甲公司2022年初銷(xiāo)售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣(mài)出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?