你好，我公司去年暫估一筆費用，今年成本票開不進來，想要沖掉這次暫估，交企業(yè)所得稅，怎么做賬戶處理，主營業(yè)務成本才能不是負數啊，未分配利潤期初減期末不等于凈利潤，而且數字比較大，這個會有問題嗎

他是去年底一次性做的，是不是今年應該通過什么分錄來做，才能體現，2848220.1減去開票1723869.94等于1127350.16沒有用的成本，怎么體現在2022年，我才接公司帳，

我們公司2022年現在是一般納稅人，去年購進一輛車，由于去年還是小規(guī)模，所以當時進項稅額沒有抵扣。現在車轉出去了，我是不是需要做固定資產清理的賬務處理？是不是本公司可以不開發(fā)票，直接做未開票收入就行??？關鍵現在我計提銷項稅需要按多少稅率繳納呢？還有影響我匯算清繳嗎？因為我今年做2021年匯算清繳時，已經把汽車的62萬多一次性折舊抵扣了，原值62萬多，到現在計提折舊15萬多，賣了50萬。具體我應該怎么做分錄呢？

老師你好，我們是一家民辦非企業(yè)，在2019年至2021年度他們多做了企業(yè)法人的工資，2022年度法人又給退回來了，然后我是從去年才從代理記賬公司接過來的，不過代理記賬公司的就把這部分工資做了負數，導致2022年度管理費用中出現了負數，會計師實務所的人正在做審計報告，他們說管理費用不能出現負數，現在應該怎么辦？

老師，是這樣的，我們公司23年11月的時候付了一筆6萬5的備用金給我們同事，當時做了的是借其他應收，貸銀存，12月底的時候他說能拿發(fā)票過來，就做了筆借主成本，貸其他應收，然后12月底發(fā)票沒拿來，做賬的同事沒注意1月份就按照正常的申報了，今年1月底才拿來的，跨年了這個是不是涉及要調賬？具體分錄怎么寫合適呢？還是什么分錄都不更改，報23年年報的調增就行,