計提工資時: 借:事業(yè)支出——工資福利支出? ? 100 貸:應(yīng)付職工薪酬———實發(fā)工資? 100 ?發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬———實發(fā)工資? 100 貸:零余額賬戶用款額度? ?100

你好，借：應(yīng)付職工薪酬-基本工資30? ?-社保公積金15? 貸：零余額賬戶用款額度45 借：其他應(yīng)繳稅費-個人所得稅2 應(yīng)付職工薪酬-個人社保公積金11.4??貸：零余額賬戶用款額度13.4 ?借：事業(yè)支出58.4? 貸：資金結(jié)存58.4

你好，借：應(yīng)付職工薪酬-基本工資30 -社保公積金15 貸：零余額賬戶用款額度45 借：其他應(yīng)繳稅費-個人所得稅2 應(yīng)付職工薪酬-個人社保公積金11.4 貸：零余額賬戶用款額度13.4 借：事業(yè)支出58.4 貸：資金結(jié)存58.4

借，單位管理費用35 貸，應(yīng)付職工薪酬35 借，應(yīng)付職工薪酬35 貸，其他應(yīng)收款16 應(yīng)交稅費1 零余額賬戶用款額度18 借，事業(yè)支出18 貸，資金結(jié)存18

財務(wù)會計分錄 確認應(yīng)付職工薪酬： 借：業(yè)務(wù)活動費用 1000000 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 基本工資 550000 應(yīng)付職工薪酬 —— 國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼 200000 應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費 100000 應(yīng)付職工薪酬 —— 住房公積金 150000 代扣款項： 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 基本工資 211000（45000 %2B 150000 %2B 16000） 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費 45000 應(yīng)付職工薪酬 —— 住房公積金 150000 其他應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個人所得稅 16000 實際支付職工薪酬（扣除代扣部分后的金額）： 實際支付金額 = 1000000 - 211000 = 789000（元） 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 基本工資 339000（550000 - 211000） 應(yīng)付職工薪酬 —— 國家統(tǒng)一規(guī)定的津貼補貼 200000 應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費 55000（100000 - 45000） 應(yīng)付職工薪酬 —— 住房公積金 0（150000 - 150000） 貸：財政撥款收入 789000 繳納代扣代繳的社會保險費、住房公積金和個人所得稅： 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 社會保險費 45000 應(yīng)付職工薪酬 —— 住房公積金 150000 其他應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交個人所得稅 16000 貸：財政撥款收入 211000 預算會計分錄 支付職工薪酬（扣除代扣部分后的金額）： 借：行政支出 789000 貸：財政撥款預算收入 789000 繳納代扣代繳的社會保險費、住房公積金和個人所得稅： 借：行政支出 211000 貸：財政撥款預算收入 211000