老師.22年第三季度我們年度累計盈利8.5萬，以前年度有9萬的虧損，第三季度我申報所得稅時彌補以前年度虧損是不是就可以填寫8.5萬，我賬上怎么做分錄呢
你好，是的，彌補虧損是這樣填寫。 會計上彌補虧損，是不需要特地做分錄的
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老師，想問一下，上年度虧損50萬元前兩季度分別盈利10萬元，20萬元。就是說前兩季度已經(jīng)彌補30萬元。還有20萬元待彌補。第三季度盈利30萬元，是不是所得稅第三季度季報第八行“彌補以前年度虧損”累計金額塡50萬元？第三季度要交10萬元的稅？
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現(xiàn)在季度預(yù)繳所得稅可以直接彌補以前年度損益嗎？ 例如我司第一二季度都是虧損，到第三季度盈利10萬應(yīng)計提所得稅10萬×0.025 但是去年20年我司虧損6萬，實際填寫所得稅報表時是不是自動彌補以前年度虧損。實際第三季度應(yīng)交所得稅是 （10萬-6萬）×0.025 對吧？
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老師，我們以前年度虧損9萬，22年第三季度全年盈利8.5萬，我第三季度申報所得稅填報彌補以前度虧損數(shù)是填8.5萬嗎？我賬上還需要做彌補的分錄嗎？分錄怎么做呢
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老師.22年第三季度我們年度累計盈利8.5萬，以前年度有9萬的虧損，第三季度我申報所得稅時彌補以前年度虧損是不是就可以填寫8.5萬，我賬上怎么做分錄呢
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老師，以前年度虧損10萬，今年第一季度虧損2萬，累計到第二季度盈利2萬，當(dāng)時彌補以前年度虧損2萬，以前年度虧損還有8萬沒有彌補，現(xiàn)在累計到第三季度盈利20萬，我是直接彌補8萬還是要20萬減10萬了？
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不用做分錄，那我22年第三季度利潤表上本年利潤和凈利潤都顯示盈利，在報表上看是不是就提現(xiàn)應(yīng)該交所得稅呢
你好，不用計提所得稅，因為累計還是虧損的（8.5萬—9萬=—0.5萬）
那我22年第四季度再申報所得稅時全年累計還是盈利，總盈利數(shù)彌補以前年度總虧損數(shù)9萬，超出的部分才要交所得稅是這么理解嗎
你好，是的，是這樣的
那我年報彌補以前虧損明細(xì)表截止到21年底是累計虧損是9萬，我賬上顯示利潤分配未分配利潤是7.5要，我需要做分錄調(diào)整嗎
你好，會計上的未分配利潤與稅法的應(yīng)納稅所得額不一致，不需要特地調(diào)整的?