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演示賬套

Q

長(zhǎng)順食品有限責(zé)任公司為增值稅一般納稅人．2019年6月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。(1）從汕廠購(gòu)進(jìn)一批生產(chǎn)用的食用植物油，取得普通發(fā)票上的價(jià)稅合計(jì)金額為96500元，支付運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)8720元，取得增值稅專用發(fā)票，款已轉(zhuǎn)賬支付(2）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者收購(gòu)水果20000千克，收購(gòu)發(fā)票上注明2元／千克?？罴恨D(zhuǎn)賬支付。(3）購(gòu)置生產(chǎn)用設(shè)備3臺(tái)，單價(jià)10000元，銷售方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為3900元。(4）向某商廈銷售食品5000千克，取得含增值稅銷售收入113000元，收取運(yùn)輸裝卸費(fèi)5000元。開(kāi)具專票。(5）向某糕點(diǎn)廠（小規(guī)模納稅人）銷售水果罐頭1000箱，取得含增值稅銷售收入90400元，開(kāi)具普票(6）將自產(chǎn)的食品捐贈(zèng)給災(zāi)區(qū)，食品成本為50000元，無(wú)同類食品的售價(jià)。未開(kāi)具發(fā)票。（假定食品成本利潤(rùn)率為9%)(7）直接向消費(fèi)者銷售食品400千克，取得零售收入13560元，未開(kāi)具發(fā)票。(8）繳納上月增值稅15000元。當(dāng)期増值稅專用發(fā)票已通過(guò)認(rèn)證。要求；根據(jù)上述資料編制公司的會(huì)計(jì)分錄，并計(jì)算該公司本月應(yīng)繳納增值稅額。

2022-09-22 07:12

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-09-22 07:56

1借庫(kù)存商品104500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額720 貸銀行存款105220

齊紅老師解答 2022-09-22 07:57

2借原材料36400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3600 貸銀行存款40000

齊紅老師解答 2022-09-22 07:57

3借固定資產(chǎn)30000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額3900 貸銀行存款33900

齊紅老師解答 2022-09-22 07:58

4借銀行存款118300 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100000 其他業(yè)務(wù)收入5000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13300

齊紅老師解答 2022-09-22 07:58

5借銀行存款90400 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅10400

齊紅老師解答 2022-09-22 07:59

6借營(yíng)業(yè)外支出57150 貸庫(kù)存商品50000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅7150

齊紅老師解答 2022-09-22 07:59

7借銀行存款13560 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入12000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1560

齊紅老師解答 2022-09-22 08:00

8借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅15000 貸銀行存款15000

齊紅老師解答 2022-09-22 08:01

計(jì)算該公司本月應(yīng)繳納增值稅額。（13300+10400+7150+1560）-（720+3600+390）=27700

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