某企業(yè)2019年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下:產(chǎn)品銷售收入1200萬(wàn)元,另外有國(guó)債利息收入100萬(wàn)元:產(chǎn)品銷售成本600萬(wàn)元;產(chǎn)品銷售費(fèi)用60萬(wàn)元:財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬(wàn)元,其中向非金融企業(yè)借款100萬(wàn)元,支付利息10萬(wàn)元(同期同類銀行貸款利息為9):管理費(fèi)用150萬(wàn)元,其中支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬(wàn)元:消費(fèi)稅40萬(wàn)元,允許抵扣的增值稅30萬(wàn)元:營(yíng)業(yè)外支出10萬(wàn)元,其中1萬(wàn)元為交付的稅收滯納金。要求:計(jì)算該企業(yè)2019年的應(yīng)納所得稅稅額。(企業(yè)所得稅稅率為25%)

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造與銷售業(yè)務(wù)，2020年全年利潤(rùn)總額480萬(wàn)元。甲公司2020年當(dāng)年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下(1)藥品銷售收入5000萬(wàn)元，房屋租金收入200萬(wàn)元，許可他人使用本公司一項(xiàng)專利取得收入1000萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入50萬(wàn)元。取得國(guó)家財(cái)政撥款60萬(wàn)元，國(guó)債利息收入80萬(wàn)元。(2)繳納增值稅325萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加32.5萬(wàn)元，房產(chǎn)稅56萬(wàn)元，印花稅3.9萬(wàn)元，繳納稅收滯納金2萬(wàn)元。(3)因逾期歸還銀行借款，支付銀行加收的利息5萬(wàn)元。(4)捐贈(zèng)支出90萬(wàn)元，其中通過公益性社會(huì)團(tuán)體向受災(zāi)地區(qū)捐款35萬(wàn)元、直接向丙大學(xué)捐款55萬(wàn)元符合條件的廣告費(fèi)支出2100萬(wàn)元。已知公益性捐贈(zèng)支出，在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予扣除，醫(yī)藥制造業(yè)企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除。1在計(jì)算甲公司2020年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，下列稅費(fèi)中，準(zhǔn)予扣除的是()。A印花稅3.9萬(wàn)元B增值稅325萬(wàn)元C房產(chǎn)稅56萬(wàn)元D城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加32.5萬(wàn)元

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:(1)銷售收入4000萬(wàn)元，銷售成本2200萬(wàn)元，增值稅800萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加80萬(wàn)元;(2)銷售費(fèi)用800萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)500萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元;(3)管理費(fèi)用500萬(wàn)元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)50萬(wàn)元、新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用60萬(wàn)元;(4)財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含按10%年利率支付發(fā)行債券的利息支出40萬(wàn)元、按10%年利率支付非金融借款機(jī)構(gòu)的借款利息50萬(wàn)元(銀行同類同期貸款利率6%);(5)投資收益20萬(wàn)元，其中國(guó)債利息收入5萬(wàn)元;(6)營(yíng)業(yè)外支出90萬(wàn)元，其中含向供貨商支付的違約金20萬(wàn)元、接受工商局罰款10萬(wàn)元、公益性捐贈(zèng)支出40萬(wàn)元要求:(1)該企業(yè)2019年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)是多少?(2)應(yīng)納稅所得額是多少?(3)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅是多少?

富強(qiáng)企業(yè)為居民企業(yè)，該企業(yè)2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下；(1）全年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入3800萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)收入1200萬(wàn)元，取得國(guó)債利息收入200萬(wàn)元。(2）全年產(chǎn)品銷售成本1680萬(wàn)元。(3）全年繳納增值稅稅款150萬(wàn)元，稅金及附加86萬(wàn)元。(4）全年產(chǎn)品銷售費(fèi)用700萬(wàn)元（其中廣告費(fèi)用580萬(wàn)元）。(5）全年管理費(fèi)用200萬(wàn)元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用50萬(wàn)元）。(6）全年財(cái)務(wù)費(fèi)用90萬(wàn)元（其中，5月1日向非金融機(jī)構(gòu)借款500萬(wàn)元成用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。借款期6個(gè)月，支付利息50萬(wàn)元，銀行貸款年利率8%)。(7）企業(yè)職工共計(jì)180人，全年實(shí)發(fā)工資支出750萬(wàn)元，發(fā)生職工福利費(fèi)120萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)50萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)22萬(wàn)元（8）全年，營(yíng)業(yè)外支出42萬(wàn)元稅收滯納兩萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出42萬(wàn)元稅收滯納金2萬(wàn)元直接向某貧困地區(qū)捐款6萬(wàn)元應(yīng)納稅所得額怎么計(jì)算

1.?A公司2020年年度銷售收入6 200萬(wàn)元，投資收益20萬(wàn)元，銷售成本4 800萬(wàn)元，稅金及附加60萬(wàn)元，銷售費(fèi)用400萬(wàn)元，管理費(fèi)用320萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用150萬(wàn)元，資產(chǎn)減值損失130萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出260萬(wàn)元，經(jīng)查有關(guān)納稅調(diào)整資料如下： （1）?全年實(shí)際列支工資288萬(wàn)元（稅法核定合理工資支出額為288萬(wàn)元）。 （2）?全年支出職工福利費(fèi)42萬(wàn)元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)6萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)7萬(wàn)元。 （3）?向某公司借款20萬(wàn)元，年利率8%?，形成利息支出1.6萬(wàn)元（同期銀行貸款年利率6%） （4）?企業(yè)全年在“管理費(fèi)用”中列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)25萬(wàn)元。 （5）?企業(yè)在“營(yíng)業(yè)外支出”中列支稅收滯納金1萬(wàn)元。 （6）?企業(yè)列入“投資收益”國(guó)債利息收入2萬(wàn)元。 （7）?計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備50萬(wàn)元。 （8）?轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備20萬(wàn)元。 （9）?計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備100萬(wàn)元。 （10）?已預(yù)繳企業(yè)所得稅20萬(wàn)元。 要求：對(duì)A公司的企業(yè)所得稅進(jìn)行年終匯算清繳【M1】，即計(jì)算（1）應(yīng)納稅所得額；（2）應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退的企業(yè)所得稅。