業(yè)務題:大明公司為-般納稅人，發(fā)生以下相關業(yè)務,要求編制相關會計分錄。1.開出現(xiàn)金支票，從銀行提取現(xiàn)金8000元。2.辦公室張華因公出差，預借差旅費3000元，以現(xiàn)金支付。3.張華出差回來，報銷差旅費2700元，剩余300元退回財務部門。4.賒銷給甲公司-批產(chǎn)品，增值稅專用發(fā)票標明:產(chǎn)品價款200000元，增值稅額26000元。已辦妥托收承付手續(xù)。5.向乙公司賒銷商品一批，開出增值稅專用發(fā)票:價款450000元,增值稅額58500元?，F(xiàn)金折扣條件為2/10,1/20，N/,30(計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅稅額)。該批成本成本為300000元。乙公司在10天內(nèi)付款。6.向乙公司購買原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明:價款400000元，增值稅稅額52000元，款項通過銀行存款支付。7.向乙公司購買原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明:價款400000元，增值稅稅額52000元。貨款已支付，但材料尚未運到。8.業(yè)務7所購材料運達企業(yè)并驗收入庫。9.當月共發(fā)出原材料510000元，其中:生產(chǎn)車間生產(chǎn)產(chǎn)品領用450000元

〔資料〕誠然公司為一般納稅人企業(yè)，發(fā)生有關預付賬款和其他應收款業(yè)務核算如下∶ 1.2月5日，按購貨合同規(guī)定，向新豐公司預付購料款3萬元。 2.2月25日，新豐公司按合同要求發(fā)來原材料一批，專用發(fā)票所列的貨款為4萬元，增值稅5200元。共計45200元。材料驗收入庫（按實際成本計劃價）、差額款暫未支付。 3.2月28日。以銀行存款向新豐公司支付上述購料款。 4.職工李洋因公出差，向財務科借款1000元，出納以現(xiàn)金給付。 5.企業(yè)供銷部因工作需要，核定其定額備用金3000元用于日常開支。出納員開出現(xiàn)金支票給付。 6.以銀行匯票9萬元，向長建公司支付公司在建工程項目預付工程價款。 7.李洋出差歸來，報銷差旅費920元（其中含取得專用發(fā)票的住宿費500元的增值稅30元）。余款80元以現(xiàn)款交回。 8.供銷部前來報銷文印費、業(yè)務接待費等2500元（取得普通發(fā)票）。經(jīng)審核有關單據(jù)及審批意見后，同意報銷，并以現(xiàn)金支票補足其定金額。 9.公司因購貨向大華公司租人包裝物一批，以存款支付租人包裝物押金7000元。 10.上述租人包裝物退還大華公司，收回其押金7000元存入銀行。 11.公司因自然災害造成一批賬面價值為5萬元的庫存商品被毀損，興業(yè)保險公司核實確認賠償款3萬元。 12.發(fā)放職工工資，扣回上月為職工墊付的報刊雜志費（個人自理）12000元。 〔要求〕根據(jù)上述資料，編制必要的時候會計分錄。

25日，行政部門李華報銷差旅費364元，其中往返機票票價1600元，燃油附加費362元，機場建設費100元，住宿費1272元，取得6%專用發(fā)票一張，出差補貼300元，預借差旅費3000元，余款現(xiàn)金付訖。會計分錄（雖題目不完整，但是不影響）