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2.某醫(yī)藥制造企業(yè)為國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè),2019年營業(yè)收入3000萬元,利潤總額為800萬元。其他明細資料如下:(1)銷售費用中含廣告費1600萬元;(2)管理費用中含業(yè)務(wù)招待費50萬元,新產(chǎn)品研發(fā)費用100萬元;(3)營業(yè)外支出中含自產(chǎn)產(chǎn)品公益性捐贈支出,產(chǎn)品成本價100萬元,同類產(chǎn)品售價120萬元;(4)投資收益中含國債利息收入5萬元,符合條件的股息、紅利等權(quán)益性投資收益45萬元;(5)準(zhǔn)予扣除的成本費用中包括全年的工資費用800萬元,實際發(fā)生職工福利費支出120萬,職工教育經(jīng)費90萬元,工會經(jīng)費25萬元。要求:(1)計算廣告費納稅調(diào)整額(2)計算業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)整額(3)計算研發(fā)費用納稅調(diào)整額(4)計算公益性捐贈支出納稅調(diào)整額(5)計算國債利息納稅調(diào)整額(6)計算權(quán)益性投資收益納稅調(diào)整額(7)計算職工福利費支出納稅調(diào)整額(8)計算職工教育經(jīng)費納稅調(diào)整額(9)計算工會經(jīng)費納稅調(diào)整額(10)計算應(yīng)納稅所得額(11)計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額

2022-09-15 21:38
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-15 21:52

同學(xué), 你好,這個需要計算。

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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