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一般納稅人處置2016年后取得,已使用過的原作為固定資產(chǎn)核算的電動車收入怎么申報繳納增值稅?(賣給個人,未開票,但要作處置收入入賬,所以要申報增值稅),當時從個體戶處買的,沒有取得專票抵扣

2022-09-08 16:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-08 16:39

你好,13%銷售貨物未開具發(fā)票一欄里面填寫。

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快賬用戶2267 追問 2022-09-08 17:38

老師能說明白一些嗎?我們買的時候沒有取得發(fā)票抵扣,現(xiàn)在賣出去怎么交稅?我們是一般納稅人

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齊紅老師 解答 2022-09-08 17:54

你買來沒有抵扣是你的發(fā)票不合格,沒有抵扣的不是政策不允許抵扣13%的稅率,需要一般計稅。

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齊紅老師 解答 2022-09-08 17:54

銷售自己使用過的固定資產(chǎn) (1)購入時不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產(chǎn): ①2009年以前購入的固定資產(chǎn); ②2013年8月1日以前購入的小汽車、摩托車和游艇。 按照簡易辦法依照3%的征收率減按2%征收增值稅【即:含稅售價÷(1+3%)×2%】。 (2)銷售自己使用過的固定資產(chǎn)(購進時可以抵扣進項稅額),按正常銷售貨物計算增值稅銷項稅額。 2. 一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產(chǎn)以外的物品,應當按照適用稅率征收增值稅。

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