這么做是對的嗎？還是這個只是可以這樣做？麻煩老師說清楚一點點，謝謝

你好，你上面的圖片是正確的，只能按照這個來，你可以把其他應(yīng)付款改成其他應(yīng)收款都可以。

我以前是按照其他應(yīng)收款來做的，早上一個老師跟我說不對。只能寫成其他應(yīng)付款，所以現(xiàn)在有點搞不懂了。還有老師我計提工資的時候是不是應(yīng)該寫成： 借:管理費用-工資（包含社保、公積金） 合同成本-某某項目-人工 （包含社保、公積金） 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 是這樣的嗎？

你們先發(fā)工資的，從工資里扣除，用其他應(yīng)付款，如果事先給人家交了社保，再從工資里扣除的，用其他應(yīng)收款。

計提的時候包含個人負(fù)擔(dān)的社保、公積金是正確的，對的，正確的，可以的。

一般都是先計提，也沒那個公司先發(fā)工資再計提工資的是吧老師

是的是的，是這么做的。

還有老師請教一下。我們今天才發(fā)現(xiàn)我們公司的股東從以前的2個人，變成2個公司了。這個要怎么做賬啊？做賬要怎么做?

借實收資本，老股東貸實收資本，新股東，如果有實際出資的做這個。

那其他有什么影響嗎？比如做賬跟股東是個人的有什么區(qū)別嗎？這個需要合并報表什么的嗎？

你好，合并報表出不出都可以的，看你單位股東要求。

那做賬有其他要求嗎？跟股東是個人的一樣嗎？我們現(xiàn)在是小公司，一共才20多人

做賬沒有要求的，只不過是股東不一樣。如果都是有限公司，你們分紅給企業(yè)，對方企業(yè)不需要交稅，如果分紅給個人，需要代扣代繳個稅。

好的 股東都是有限公司。那我是不是不用計提個所稅了。只需要繳納新公司的所得稅就可以了？其他還是跟平時的公司做賬一樣？

是的是的，是這么做的。

好的 謝謝老師