1、CPA審計某上市公司的固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn): （1）固定資產(chǎn)購進由總經(jīng)理授權(quán)批準，并設(shè)置單門的資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)投資進行管理; （2）固定資產(chǎn)由財務(wù)人員進行管理記錄和保管工作; （3）對于固定資產(chǎn)折舊的計算，公司對各類固定資產(chǎn)均采用相同的折舊率和折舊年限; （4）固定資產(chǎn)的盤點工作由公司財務(wù)人員負責，只在發(fā)生重大事件的時候進行盤點. 要求: 分析該公司固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中存在的問題?

1月31日，計提固定資產(chǎn)折舊。（要求：此憑證要求在固定資產(chǎn)模塊自動生成）

1月31日財務(wù)部運輸車毀損，進行固定資產(chǎn)清理(要求：在固定資產(chǎn)模塊自動形成）在T3系統(tǒng)中怎樣生成憑證

1月31日，計提固定資產(chǎn)折舊。（要求：此憑證在固定資產(chǎn)模塊中自動形成）在T3系統(tǒng)中

(9）31日，分配本月職工工資費用，其中甲市品生產(chǎn)工人工資200000元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資180000元，車間管埋人員工資50000元，行政管理人員工資160000元。（10）31日，計提本月固定資產(chǎn)折1日25600元。其中：生產(chǎn)產(chǎn)車間用固定資產(chǎn)折1日16000元，銷售部門用固定資產(chǎn)折1日4600，廠部管理部門用固定資產(chǎn)折1日5000元。(11)31日，匯總本月材料發(fā)出情況如下（發(fā)出A材料300000元，發(fā)出B材料255000元），某中：甲產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用260000元；乙產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用150000元；車間一般耗用60000元行政管理部門耗用85000元。合計：55000元(12）31日，計算本月發(fā)生的制造費用總額。按生產(chǎn)工時的比例，將發(fā)生的制造費用分配給甲、乙產(chǎn)品。（甲產(chǎn)品6000工時，乙產(chǎn)品4000工(13)31日，假設(shè)本月生產(chǎn)的甲、乙產(chǎn)品均全部完工入庫，結(jié)轉(zhuǎn)其實際生產(chǎn)成本。(14)31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月?lián)p益類賬戶。其中“主營業(yè)務(wù)收入”，為536000元，“其他業(yè)務(wù)收入”155000，“主營業(yè)務(wù)成本”為423000