當(dāng)年開了去年的負(fù)數(shù)發(fā)票，沖減當(dāng)年收入，未用以前年度損益調(diào)整科目，負(fù)數(shù)發(fā)票分錄：借：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸：預(yù)收賬款，沒有成本，報(bào)表勾稽關(guān)系不正確，利潤表差一個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票的不含稅銷售額，需要調(diào)整嗎？

老師你好，我們是外貿(mào)企業(yè)，有一批貨物出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷，賬務(wù)處理我做的是，借：主營業(yè)務(wù)收入（外銷），貸：主營業(yè)務(wù)收入（內(nèi)銷），增值稅應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)），增值稅申報(bào)表表一，在填報(bào)時(shí)，開具其他發(fā)票銷售額第18行，按照本月實(shí)際開票填寫。轉(zhuǎn)內(nèi)銷的銷項(xiàng)稅額在未開具發(fā)票，第六列，第一行填寫。現(xiàn)在出現(xiàn)的問題是，增值稅申報(bào)主表中收入合計(jì)與賬套中的收入不符，相差金額就是調(diào)出去的稅額，報(bào)表應(yīng)該怎么填寫？

去年的收入已開票已報(bào)稅但是在今年發(fā)票發(fā)票開錯(cuò)于是沖銷重開怎么做賬，去年的分錄是借方銀行存款貸方主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅，收入沒有差額，收入金額都是一樣的 只是發(fā)票購買方信息填寫錯(cuò)誤所以在今年重開了，不知道分錄是怎樣寫呢

老師，請問去年做賬計(jì)提收入成本時(shí)沒有開票但是稅額是計(jì)提到銷項(xiàng)稅額，而非待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，即：借 應(yīng)收帳款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。但是實(shí)際發(fā)票是今年最近才開的？去年報(bào)稅應(yīng)該是按照實(shí)際開票報(bào)的，且發(fā)票金額比去年計(jì)提部分還多這樣的話，需要調(diào)整賬務(wù)嗎？如果需要調(diào)怎么調(diào)整好呢？

老師，請問一下我們公司是賣機(jī)器的，然后開票出去可能沒有整臺(tái)開，一臺(tái)機(jī)器是分批出去的，那我如果按開票金額入賬的話數(shù)量又是零點(diǎn)幾臺(tái)，我做賬如果我想入一臺(tái)，做賬分錄是借，應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，然后開票的時(shí)候再做借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額，貸:應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，這樣行不行