老師好，這個(gè)題里面滴第四問(wèn)看了答案沒想明白。公允價(jià)值變動(dòng)這塊正常金融資產(chǎn)公允確認(rèn)遞延負(fù)債現(xiàn)在轉(zhuǎn)長(zhǎng)投了，轉(zhuǎn)回這塊的遞延，這樣不是一增一減不用管么？
你把題目材料發(fā)出來(lái)看一下吧。
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老師請(qǐng)看我打新號(hào)的算式那里，這個(gè)算式的背景是，企業(yè)合并的時(shí)候，被投資方公允價(jià)值高于賬面價(jià)值的差額包括一項(xiàng)存貨增值200萬(wàn)，一項(xiàng)固定資產(chǎn)增值500萬(wàn)固定資產(chǎn)尚可使用十年，所以增值的這部分是確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債還是資產(chǎn)呢，那么我不明白為什么計(jì)算凈資產(chǎn)時(shí)第一年已經(jīng)減去了遞延所得稅700×25%，第二年的時(shí)候還要減
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A答案，進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的意思，就是到處置環(huán)節(jié)了嗎我現(xiàn)在搞不懂投轉(zhuǎn)非，非轉(zhuǎn)投，用在什么時(shí)候，就是什么時(shí)候需要轉(zhuǎn)換 老師講的里面，只有一個(gè)，非轉(zhuǎn)投的時(shí)候，產(chǎn)生的好處，不能收，計(jì)其他綜合收益貸方， 產(chǎn)生的壞處自己承擔(dān)，計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)損益借方 這道題，他問(wèn)的什么時(shí)間的，后續(xù)計(jì)量是什么時(shí)候的計(jì)量[裂開] 題目也沒說(shuō)是投轉(zhuǎn)非的情況，我看做的筆記，只有投轉(zhuǎn)非，公允價(jià)值模式下，這兩個(gè)差額才計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益呢
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麻煩老師幫我看一下下面判斷題的答案是什么？如果錯(cuò)的話，請(qǐng)告訴我哪里錯(cuò)了！ 三、判斷題 1．非合同的資產(chǎn)和負(fù)債不屬于金融工具，比如應(yīng)交所得稅。() 2．企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是指企業(yè)如何管理其金融資產(chǎn)以產(chǎn)生現(xiàn)金流量。() 3．在初始確認(rèn)時(shí)，如果能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，企業(yè)可以將金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，該指定一經(jīng)做出，以后可以撤銷。() 4．企業(yè)應(yīng)當(dāng)以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。() 5．由于其他債權(quán)投資與交易性金融資產(chǎn)一樣，期末按公允價(jià)值計(jì)量，因此期末不需要計(jì)提減值準(zhǔn)備。()
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老師好，這個(gè)題里面滴第四問(wèn)我自己做的少了一個(gè)遞延，看了答案沒想明白。公允價(jià)值變動(dòng)這塊正常金融資產(chǎn)公允確認(rèn)遞延負(fù)債現(xiàn)在轉(zhuǎn)長(zhǎng)投了，轉(zhuǎn)回這塊的遞延，這樣不是一增一減不用管么？是哪里思路出錯(cuò)了
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老師好，這個(gè)題里面滴第四問(wèn)看了答案沒想明白。公允價(jià)值變動(dòng)這塊正常金融資產(chǎn)公允確認(rèn)遞延負(fù)債現(xiàn)在轉(zhuǎn)長(zhǎng)投了，轉(zhuǎn)回這塊的遞延，這樣不是一增一減不用管么？
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小規(guī)模納稅人向個(gè)人支付勞務(wù)費(fèi)如何做分錄？
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企業(yè)為增資擴(kuò)股，收到外部機(jī)構(gòu)投入的資本時(shí)，為什么是計(jì)入實(shí)收資本科目，而不是計(jì)入股本科目呢，兩個(gè)會(huì)計(jì)科目有什么區(qū)別呢？
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老師，物業(yè)公司，實(shí)際工作中，如果很多業(yè)主欠物業(yè)費(fèi)，那么是否按照實(shí)際收款的物業(yè)費(fèi)申報(bào)增值稅，那些未繳納的待繳納后申報(bào)增值稅
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老師，你好，我公司把我開了，稅務(wù)那塊客戶開票我開出去了，合同客戶一直沒蓋章回傳，請(qǐng)問(wèn)交接時(shí)備注清楚我已經(jīng)催客戶回傳蓋章，客戶沒蓋章，這樣交接，以后稅務(wù)查到了會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎
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老師老房產(chǎn)土地稅都是按年稅率計(jì)算嗎
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老師。晚上好。我們公司的充電樁稅局發(fā)現(xiàn)用2024年電量大，喊公司自查是否是自用或者是銷售電。2024年的電費(fèi)都是本公司繳納的，實(shí)際這個(gè)充電樁的情況是一部分自用，一部分是給老板名下的另一個(gè)公交車公司的公交車充電用。公交車公司也一直沒有跟我們公司結(jié)算也沒有轉(zhuǎn)錢給我們公司。那么，現(xiàn)在我們公司是不是在這個(gè)月開具銷售收入的票給公交公司，并喊公交公司結(jié)算這個(gè)電費(fèi)。然后我們公司在七月再補(bǔ)申報(bào)這個(gè)稅。這樣操作是可行的嗎？
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老師你好，我們是一家建筑企業(yè)?？偣驹诤幽希诤颖笔〉囊粋€(gè)地級(jí)市承包了一個(gè)項(xiàng)目，并在當(dāng)?shù)爻闪⒘艘患要?dú)立核算的分公司，就是在收到預(yù)收款的時(shí)候，用不用預(yù)交稅費(fèi)呢，是總公司交呢。還是分公司預(yù)交，
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公司辦公室租賃日期是2025年3月4日到2026年3月4日，房租9萬(wàn)，公司成立是3月19日，但是房租是6月付款請(qǐng)問(wèn)會(huì)計(jì)如何做賬，公司籌建期大概2年！
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本題D選項(xiàng)調(diào)整的資本公積怎么理解？請(qǐng)老師指教
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老師我重新發(fā)了
就這樣的
你是發(fā)在另外一個(gè)回復(fù)的嗎？我這里沒看到。
沒發(fā)過(guò)去了
你這里處理沒啥問(wèn)題啊，因?yàn)槟阒笆墙鹑谫Y產(chǎn)，金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，你確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，心里轉(zhuǎn)成床頭了，床頭他不確認(rèn)遞延所得稅，所以說(shuō)之前的轉(zhuǎn)回處理。
你這里處理沒啥問(wèn)題啊，因?yàn)槟阒笆墙鹑谫Y產(chǎn)，金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)，你確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債，心里轉(zhuǎn)成長(zhǎng)投了，長(zhǎng)投他不確認(rèn)遞延所得稅，所以說(shuō)之前的轉(zhuǎn)回處理。
我不理解的就是這塊，因?yàn)檫@里說(shuō)的公允變動(dòng)是2月份的，轉(zhuǎn)長(zhǎng)投也是當(dāng)日轉(zhuǎn)的，這公允差異不就是一增一減了嗎？
或者說(shuō)就是2900其實(shí)是去年滴變動(dòng)，所以到2月份轉(zhuǎn)長(zhǎng)投時(shí)候就是賬面2900，去年滴遞延負(fù)債，本月轉(zhuǎn)長(zhǎng)投時(shí)候轉(zhuǎn)回來(lái)
你這個(gè)轉(zhuǎn)長(zhǎng)投的話是現(xiàn)在轉(zhuǎn)的，但是你之前有公允價(jià)值變動(dòng)啊。
這里轉(zhuǎn)的是之前金融資產(chǎn)持有期間的公允價(jià)值變動(dòng)形成的遞延所得稅。