問題一：上年度的重復(fù)部分憑證如果不涉及損益，可以直接做紅沖憑證就可嗎？（如果調(diào)賬話是否還需要原始憑證或?qū)憘€(gè)什么說明，再或者是否需要附個(gè)審計(jì)報(bào)告？）問題二：如果換財(cái)務(wù)軟件話是按上年度期末余額錄入，還是按上月月末余額錄入？還是按調(diào)整后分錄余額去錄入呢？還是怎么操作？這樣操作是否合適？

2022-08-29 20:41

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-08-29 20:46

同學(xué)你好 1、可以直接紅沖，但是應(yīng)附有調(diào)賬說明。并且對外提供報(bào)表時(shí)，應(yīng)追溯調(diào)整。 2、因?yàn)閳?bào)表都是從年初算的，所以應(yīng)用為調(diào)整前的年初數(shù)。

齊紅老師解答 2022-08-29 20:47

有問題可以再問，如滿意可給予五星評價(jià)哈

快賬用戶5814 追問 2022-08-29 20:51

問題一：調(diào)賬說明應(yīng)怎么寫？這個(gè)說明需要領(lǐng)導(dǎo)簽字嗎？報(bào)表追溯調(diào)整怎么一個(gè)調(diào)整法，老師可否大概講一下呢？問題二：若這個(gè)月?lián)Q新財(cái)務(wù)軟件話，也是按調(diào)整前期初數(shù)去建賬嗎？

齊紅老師解答 2022-08-29 20:55

問題一：把調(diào)賬的原因?qū)懸幌?，一般需要領(lǐng)導(dǎo)簽字。比如調(diào)增了銀行存款，那就要把去年的年末數(shù)調(diào)增。問題二：是的，這樣可以和原報(bào)表好銜接

快賬用戶5814 追問 2022-08-29 21:20

問題①如果調(diào)整上年度錯賬是只能通過在本年做調(diào)整分錄，若涉及損益話得通過以前年度損益調(diào)整科目去調(diào)？不涉及損益話就紅沖是嗎？若是實(shí)行小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則話，沒有設(shè)以前年度損益調(diào)整科目話，是不是可以用利潤分配科目呢？②若追溯調(diào)整話，是不是得在報(bào)表后邊做附注呢？③若已和稅局提供過上年度報(bào)表話，那這次更正過的報(bào)表是否要和稅局再提供一份呢？④如果審計(jì)和領(lǐng)導(dǎo)要求讓把上年度憑證拆掉重做，重裝訂，這樣操作是否妥當(dāng)呢？若這樣做話會影響之前上報(bào)的報(bào)表是嗎？

齊紅老師解答 2022-08-29 21:29

問題 1、是的，通過本年調(diào)整。小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則直接調(diào)整本年。 2、如果重大，需要在報(bào)表附注里做說明。 3、需要提供，需要更正申報(bào)

齊紅老師解答 2022-08-29 21:30

4、會影響，需要把已報(bào)出的報(bào)表收回來或者做更正申報(bào)

快賬用戶5814 追問 2022-08-29 21:32

如果換財(cái)務(wù)軟件話，按未調(diào)整前上年年末數(shù)錄入，建新賬話，若想查看以前年度賬套話是不是還得用以前財(cái)務(wù)軟件才可？

快賬用戶5814 追問 2022-08-29 21:34

像這種不是會計(jì)主觀意愿做的錯賬，若在本年按照審計(jì)要求調(diào)賬話，在報(bào)表中做附注說明，稅局那邊也提供新報(bào)表話，對會計(jì)來說有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)和處罰？

快賬用戶5814 追問 2022-08-29 21:37

若把上年度的賬拆掉重做是不是算變造憑證呢？會計(jì)是不是會承擔(dān)處罰呢？

齊紅老師解答 2022-08-29 21:53

如果換財(cái)務(wù)軟件話，按未調(diào)整前上年年末數(shù)錄入，建新賬話，若想查看以前年度賬套話是不是還得用以前財(cái)務(wù)軟件才可？是的，同學(xué)，是這樣的。

齊紅老師解答 2022-08-29 21:54

像這種不是會計(jì)主觀意愿做的錯賬，若在本年按照審計(jì)要求調(diào)賬話，在報(bào)表中做附注說明，稅局那邊也提供新報(bào)表話，對會計(jì)來說有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)和處罰？我們是第一責(zé)任人，如果報(bào)表有誤影響稅收，稅務(wù)還是和我們對接

齊紅老師解答 2022-08-29 21:56

若把上年度的賬拆掉重做是不是算變造憑證呢？會計(jì)是不是會承擔(dān)處罰呢？因?yàn)樯夏陥?bào)表已報(bào)出最好調(diào)賬處理。如果拆以前的賬，那就是反結(jié)帳了，也有這樣做的，不過相關(guān)的報(bào)出報(bào)表要一并更改

快賬用戶5814 追問 2022-08-29 22:00

①也就是說無論用哪種方式，都會影響報(bào)表，都得更改報(bào)表？②如果企業(yè)是在改擴(kuò)建期間，基本沒有收入，涉及改擴(kuò)建時(shí)工程上的一切收支有專人負(fù)責(zé)記賬，工程款也是?？顚Ｓ玫模@樣不會存在有偷稅漏稅吧？

齊紅老師解答 2022-08-29 22:06

①也就是說無論用哪種方式，都會影響報(bào)表，都得更改報(bào)表？②如果企業(yè)是在改擴(kuò)建期間，基本沒有收入，涉及改擴(kuò)建時(shí)工程上的一切收支有專人負(fù)責(zé)記賬，工程款也是?？顚Ｓ玫模@樣不會存在有偷稅漏稅吧？ 1、是的，都會影響會計(jì)報(bào)表。 2、改擴(kuò)建期間需要根據(jù)要正常核算收支，影響納稅的及時(shí)修改申報(bào)。因?yàn)槎加泻圹E

2022-08-29

同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍后

2021-09-29

同學(xué)你好，1、不建議公帳轉(zhuǎn)給股東款項(xiàng)，如果已經(jīng)操作，借：其他應(yīng)收款，算是股東借公司的錢，（這個(gè)要及時(shí)還回來），不可以當(dāng)作報(bào)銷用，后期減少或是杜絕股東和公帳的往來；2、一定要讓股東把款還到公司來，（時(shí)間久未還回來，監(jiān)管部門會認(rèn)為這是股東把公司的錢轉(zhuǎn)為個(gè)人占有）3、預(yù)提的費(fèi)用，先按個(gè)去處理吧，一般問題不大；

2021-05-26

1.關(guān)于預(yù)付賬款和在建工程科目余額的處理如果您的公司因?yàn)橘徺I資產(chǎn)和裝修款項(xiàng)未開發(fā)票而導(dǎo)致預(yù)付賬款和在建工程科目存在借方余額，您可以考慮寫一份情況說明，將這些余額轉(zhuǎn)出到相應(yīng)的科目，并在匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)增處理。在寫情況說明時(shí)，建議您詳細(xì)說明未開發(fā)票的原因、時(shí)間、金額等信息，并注明轉(zhuǎn)出的科目和調(diào)整的依據(jù)。同時(shí)，您需要確保所提供的情況說明與賬務(wù)處理相符，并符合相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)的要求。關(guān)于是否有相關(guān)的政策文件作為支撐，建議您查閱國家稅務(wù)總局或相關(guān)政府部門發(fā)布的相關(guān)文件，以了解具體的稅收政策和規(guī)定。 2.關(guān)于應(yīng)付賬款科目中已停止合作供應(yīng)商款項(xiàng)的處理如果您的公司已經(jīng)與某些供應(yīng)商停止合作，但應(yīng)付賬款科目中仍存在欠對方款項(xiàng)的情況，您同樣可以寫一份情況說明，將這些余額轉(zhuǎn)出到營業(yè)外收入科目，并繳納企業(yè)所得稅。在寫情況說明時(shí)，您需要詳細(xì)說明已停止合作的原因、時(shí)間、金額等信息，并注明轉(zhuǎn)出的科目和調(diào)整的依據(jù)。同時(shí)，您需要確保所提供的情況說明與賬務(wù)處理相符，并符合相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和稅收法規(guī)的要求。

2023-12-27

您好。出納的日記賬需要=會計(jì)的銀行存款+現(xiàn)金月末對的上就可以（平常就像您說的會計(jì)做賬比較晚）

2021-02-24

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