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業(yè)務(wù)（1）增值稅銷項(xiàng)稅額=(15000%2B1000/(1%2B13%))*13%*50=103252.21（元）業(yè)務(wù)（2）增值稅銷項(xiàng)稅額=10*16800*13%=21840（元）業(yè)務(wù)（3）增值稅銷項(xiàng)稅額=5*15000*13%=9750（元）綜上，當(dāng)月增值稅銷項(xiàng)稅額=103252.21%2B21840%2B9750=134842.21（元）解析：業(yè)務(wù)（1）收取的包裝費(fèi)作為價(jià)外費(fèi)用，需要合并計(jì)算繳納增值稅。因?yàn)樵撃ν熊噺S已經(jīng)開具了50輛摩托車的銷售發(fā)票，所以數(shù)量為50。業(yè)務(wù)（2）承運(yùn)部門將運(yùn)輸發(fā)票開具給使用單位，且本廠將發(fā)票轉(zhuǎn)件給使用單位的，不屬于增值稅的價(jià)外費(fèi)用，所以這個(gè)部分不需要繳納增值稅。業(yè)務(wù)（3）納稅人將自己使用的產(chǎn)品用于職工福利的，應(yīng)該視同銷售，需要計(jì)算繳納增值稅。業(yè)務(wù)（4）銷售舊車給本廠職工，，也需要計(jì)算繳納增值稅。但是因?yàn)槟ν熊噺S沒有放棄免稅的規(guī)定，所以計(jì)算出來(lái)的是“應(yīng)納增值稅稅額”而不是“增值稅銷項(xiàng)稅額”。二者是不一樣的，這個(gè)是易錯(cuò)點(diǎn)，需要留意。

2022-08-29

您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等

2023-09-07

60萬(wàn)/(6000+4000)×6000=36萬(wàn) (165萬(wàn)+36萬(wàn))/1200×800 你計(jì)算一下結(jié)果，同學(xué)

2021-05-02

你好，這個(gè)80是繳納的關(guān)稅 400*2%=8

2021-05-01

甲公司2021年1月1日出售1/4部分股權(quán)前長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值=2000%2B400×40%%2B100×40%=2200(萬(wàn)元)，出售部分剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)處理并按比例結(jié)轉(zhuǎn)，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，應(yīng)當(dāng)按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。2021年1月1日出售部分長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)確認(rèn)的投資收益=600-2200×1/4%2B100×40%×1/4=60(萬(wàn)元)。

2022-06-12