老師，我不明白答案中的會計分錄，這里的其他權(quán)益工具投資期初遞延所得稅資產(chǎn)借方余額50萬元，本期發(fā)生160*25%=40，那么這個借其他綜合收益10遞延所得稅資產(chǎn)10是什么意思？期初是可抵扣差，本期增加可抵扣差，這里的分錄是沖掉的意思？還有這個答案也不理解：借所得稅費用65貸遞延所得稅資產(chǎn)65（答案期初余額可抵扣差140本期發(fā)生65可抵扣差，又減上筆分錄遞延所得稅資產(chǎn)貸方10？我不明白啥意思？還有遞延所得稅負債期初貸方余額10，本期發(fā)生60*25%=15然后15-10=5是啥意思？是余下的要結(jié)轉(zhuǎn)到所得稅費用科目嗎？

老師，我就是感覺我那個分錄吧，還是不怎么清晰，就像這兩張圖片，上面交易性金融資產(chǎn)，然后還有那應收股利，投資收益，應繳稅費，還有其他貨幣資金，我其實對他們的分類吧，不怎么清楚，并且我那個借貸方向也不怎么懂，就是你說前面一堆借方，然后后面貸方其他貨幣資金，為啥他寫在借方呢？他寫在貸方呢，我是知道最后，嗯借貸應該平衡，但我不知道，他為什么要寫在貸方。

這個遞延所得稅資產(chǎn)30我知道怎么算 也知道在借方 就是貸方為什么會這樣子 沒明白 然后后面的分錄也沒明白

是他那個不是讓填空嗎？他說他那個計稅基礎他沒給數(shù)，他就給一個賬面價值，那計稅基礎怎么算呀，然后我百度了半天，我也。我也沒看明白他這個計稅基礎到底是怎么回事兒，那計稅基礎不就是賬面價值嗎？賬面價值它這也沒有什么公允價值之類的，我也不明白他這計稅基礎這兒怎么回事兒，然后還有他那個遞延所得稅的那個。就這地就是一塌糊涂。

有一個不明白的就是說比如無形資產(chǎn)它是屬于使用壽命不確定的，然后在會計上不用攤銷，而在稅法上需要進行攤銷。那就會需要在當期所得稅中進行調(diào)減。但是也會產(chǎn)生遞延所得稅，調(diào)減了，然后就屬于當期所得稅會減少嗎，然后這個遞延所得稅也是屬于遞延所得稅費用也就是，那這個調(diào)減的金額和遞延所得稅費用使利潤不就減少了兩個相同的數(shù)字嗎？這樣子不就重復了嗎？到時候這個遞延所得稅負債轉(zhuǎn)回的時候，那本期這個當期所得稅還是屬于調(diào)減了。那還需要這個遞延所得稅有什么意義嗎？