甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，購買或銷售商品適用的增值稅稅率為13%，因保管車輛的需要，2020年1月該企業(yè)決定采用自營方式建造一棟車庫。相關資料如下:(1)2020年1月至6月，購入車庫工程物資100萬元，增值稅13萬元;發(fā)生運輸費用5萬元，增值稅0.45萬元;全部款項以銀行存款付訖。施工期間，購入的工程物資全部用于工程建設;確認的工程人員薪酬為30萬元;支付其他直接費用39萬元;領用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，該批水泥成本為20萬元，稅務部門確定的計稅價格為30萬元。(2)2020年6月30日，車庫達到預定可使用狀態(tài)，預計可使用20年，預計凈殘值為2萬元，采用直線法計提折舊。(3)2021年6月30日，董事會決定將該車庫(不考慮土地使用權(quán))整體出租，同日與乙企業(yè)簽訂租賃合同，租期為3年，7月1日起租，每月租金5萬元，每月末收取。甲企業(yè)將該車庫轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)核算，采用公允價值模式計量，6月30日車庫的公允價值為180萬元。(4)2021年12月31日，車庫的公允價值為190萬元。

某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人，從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務，2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務:(1)承包一家工廠的廠房建設工程，本月全部完工，建設施工合同中注明工程不含稅價款為2000萬元。另外得到對方支付的提前竣工獎120萬元。(2)承包一家服裝廠廠房改造工程，工程不含稅價款為500萬元，建筑公司購進用于改造工程的材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款為80萬元。另支付水電費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬元。(3)承包一家商場的裝飾工程，完工后向商場收取人工費30萬元、管理費6萬元、輔助材料費3萬元(上述收入均為不含稅收入)。工程主要材料由商場提供。(4)將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司，租期為半年，每月租金(不含稅)為3萬元。對方一次性支付租金(不含稅)18萬元。(5)將上月購入的已抵扣進項稅的建筑材料一批用于員工食堂改造，該批材料賬面實際成本為30萬元。已知:上述業(yè)務均按一般計稅方法計算。建筑服務增值稅稅率為9%;有形動產(chǎn)租賃增值稅稅率為13%，銷售貨物增值稅稅率為13%。成本利潤率10%。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小

1.該企業(yè)年初擁有廠房占地58000平方米，辦公樓占地6000平方米，廠辦職工食堂及對外餐廳占地2000平方米，廠區(qū)內(nèi)綠化用地3000平方米，6月份經(jīng)批準新占用非耕地5000平方米用于廠房擴建，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，支付價款350萬元，并取得土地使用證。2.該企業(yè)原有生產(chǎn)用房產(chǎn)原值6000萬元，自3月1日起與A企業(yè)簽訂合同，將其中原值1000萬元的房產(chǎn)出租給A企業(yè)，期限兩年，每月收取20萬元不含增值稅的租金收入。3、委托施工企業(yè)建造一棟物資倉庫，簽訂合同，8月中旬辦理驗收手續(xù)，建筑安裝工程承包合同注明價款600萬元，并按此價值計入固定資產(chǎn)核算。4、10月以一棟廠房對B企業(yè)進行投資，與B企業(yè)的投資合同中注明不承擔經(jīng)營風險，該年度取得20萬元固定收益。（已知：當?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值扣除比例為20%）要求：1、根據(jù)上述資料計算該企業(yè)應納房產(chǎn)稅額2、填制房產(chǎn)稅納稅申報

1.該企業(yè)年初擁有廠房占地58000平方米，辦公樓占地6000平方米，廠辦職工食堂及對外餐廳占地2000平方米，廠區(qū)內(nèi)綠化用地3000平方米，6月份經(jīng)批準新占用非耕地5000平方米用于廠房擴建，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，支付價款350萬元，并取得土地使用證。2.該企業(yè)原有生產(chǎn)用房產(chǎn)原值6000萬元，自3月1日起與A企業(yè)簽訂合同，將其中原值1000萬元的房產(chǎn)出租給A企業(yè)，期限兩年，每月收取20萬元不含增值稅的租金收入。3、委托施工企業(yè)建造一棟物資倉庫，簽訂合同，8月中旬辦理驗收手續(xù)，建筑安裝工程承包合同注明價款600萬元，并按此價值計入固定資產(chǎn)核算。4、10月以一棟廠房對B企業(yè)進行投資，與B企業(yè)的投資合同中注明不承擔經(jīng)營風險，該年度取得20萬元固定收益。（已知：當?shù)卣?guī)定的房產(chǎn)余值扣除比例為20%）要求：1、根據(jù)上述資料計算該企業(yè)應納房產(chǎn)稅額2、填制房產(chǎn)稅納稅申報

某集團主要從事產(chǎn)業(yè)新城建收項目，<01中因建以服農(nóng)批從問欺及上下列業(yè)方： （1）3月份以出讓方式從當?shù)卣茏屢蛔谕恋兀恋爻鲎尯贤涊d土地出讓金15000萬元、拆遷補償費3000萬元、市政建設配套費2000萬元。該宗土地共占地面（20萬平》 米。 （2）3月份與某建筑企業(yè)簽訂商城建設項目總承包合同，記載金額40000萬元；該項目9月份竣工備案。 （3）9月底將商城轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”賬戶，原值68000萬元（含地價款）。 （4）9月30日與商戶簽訂租賃合同，記載自12月1日起全部交付使用，租期1年，一次性收取12個月不含增值稅租金6000萬元。 房產(chǎn)稅6800*（1-30%）*1.2%/12*2，為啥是兩個月的。