小準則，麻煩老師詳細講下，那這個負值要如何調整。

你好；? 比如；? 借銀行存款? ?貸利潤分配-未分配利潤 ；這樣來做賬的；? ?算是反方向紅沖的；? ??

那意思我沖銷借管理費用貸銀行存款這個分錄嗎，然后直接做借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤？然后在結轉損益是嗎？我試試

?你好1； 是；的意思? 跨年了。 不會直接沖管理費用； 用利潤分配科目替代了管理費用 ；? 反向? 沖的；? ? ?不用結轉了。 利潤分配已經(jīng)是最后的科目了??

但是這樣的話，好像沒辦法結轉本年利潤借方了？

老師那您意思2月份的損益不用結轉了？本年利潤不用結轉去借方了，直接就結轉貸方，然后在做一筆這個利潤分配-未分配利潤的分錄就行了？

?你好1；? 跟你本年利潤沒有關系呀； 本年利潤是22年的； 你現(xiàn)在是調整的21年的業(yè)務的哇；? ? ? 是的

那這種分錄還要不要？

?你好；? ?不用； 你這個是本年的結轉 損益；? 你上面的業(yè)務是跨年損益的哇? ?

老師那我2月份還有正常的記賬憑證的呀？