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為什么這里壞賬準(zhǔn)備20年余額是20萬,抵銷分錄是借信用減值5,之前的25不是都抵消了嗎,我感覺這里應(yīng)該借信用減值20?下面的遞延所得稅資產(chǎn)同理

為什么這里壞賬準(zhǔn)備20年余額是20萬,抵銷分錄是借信用減值5,之前的25不是都抵消了嗎,我感覺這里應(yīng)該借信用減值20?下面的遞延所得稅資產(chǎn)同理
2022-08-13 21:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-08-13 22:17

20年的時(shí)候,需要把前面一年的合并分錄底稿里面抄一遍。 20年由于有應(yīng)收賬款收回部分,所以直接按400處理了。 但是之前的壞賬和信用減值損失這個(gè)影響了年初報(bào)表數(shù)。所以還是抄了一遍。

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20年的時(shí)候,需要把前面一年的合并分錄底稿里面抄一遍。 20年由于有應(yīng)收賬款收回部分,所以直接按400處理了。 但是之前的壞賬和信用減值損失這個(gè)影響了年初報(bào)表數(shù)。所以還是抄了一遍。
2022-08-13
應(yīng)納稅所得額=380%2B20%2B20=420萬 應(yīng)交所得稅=420*25%=105萬 遞延所得稅資產(chǎn)=20*25%=5 借:所得稅費(fèi)用100 遞延所得稅資產(chǎn)5貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅105
2022-01-20
是的,是這樣填列的
2022-05-24
是的,因?yàn)樵诤喜?bào)表不認(rèn)可,所以說對(duì)應(yīng)的遞延所得稅也是進(jìn)行抵消。
2022-08-11
你好,同學(xué) 所得稅費(fèi)用是,當(dāng)期所得稅費(fèi)用加上遞延所得稅費(fèi)用的合計(jì) 當(dāng)期所得稅費(fèi)用,就是應(yīng)交所得稅,是根據(jù)當(dāng)期利潤總結(jié)加上本期納稅調(diào)增減去納稅調(diào)減,乘以稅率計(jì)算的
2024-05-26
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