老師，我到一家建筑公司做內(nèi)賬，外賬給機(jī)構(gòu)做，公司的架構(gòu)比較復(fù)雜，我列表說明，下面是公司的架構(gòu)圖，每個部門獨(dú)立核算，老板要求每個項目也要獨(dú)立核算，部門內(nèi)還有管理費(fèi)用，部門之間還存在業(yè)務(wù)，所有部門的項目需要給A部提取管理費(fèi)（資質(zhì)費(fèi)），請問這種情況怎么做賬比較適合？
首先啊，你這種情況的話，你用明細(xì)科目是沒辦法解決你的問題，你只能是每個項目單獨(dú)給他建一個帳，然后期末的時候做匯總的財務(wù)。
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老師，我到一家建筑公司做內(nèi)賬，外賬給機(jī)構(gòu)做，公司的架構(gòu)比較復(fù)雜，我列表說明，每個部門獨(dú)立核算，老板要求每個項目也要獨(dú)立核算，部門內(nèi)還有管理費(fèi)用，部門之間還存在業(yè)務(wù)，所有部門的項目需要給A部提取管理費(fèi)（資質(zhì)費(fèi)），請問這種情況怎么做賬比較適合？
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老師，我到一家建筑公司做內(nèi)賬，外賬給機(jī)構(gòu)做，公司的架構(gòu)比較復(fù)雜，我列表說明，下面是公司的架構(gòu)圖，每個部門獨(dú)立核算，老板要求每個項目也要獨(dú)立核算，部門內(nèi)還有管理費(fèi)用，部門之間還存在業(yè)務(wù)，所有部門的項目需要給A部提取管理費(fèi)（資質(zhì)費(fèi)），請問這種情況怎么做賬比較適合？
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老師，我們公司是一家分公司，獨(dú)立核算。有以下幾個問題。 1、由于分公司沒有資質(zhì)一些業(yè)務(wù)接了但是由總公司開票，總公司入賬，但這比業(yè)務(wù)屬于分公司的，我要如何把這個錢轉(zhuǎn)過來？由分公司開票給總共公司嗎？ 2、分向總或者總向分公司開費(fèi)用票是都可以稅前扣除嗎？分總之間業(yè)務(wù)往來是否需要簽訂合同？ 3、分公司的人員工資有一部分總公司發(fā)又有一部分分公司發(fā)，社保在總公司。分公司還需要對他申報個人所得稅嗎？對于分公司沒有給他買社保稅務(wù)部部門查出來會不會說我們違規(guī)了？ 4、分公司交管理費(fèi)給總公司，總公司開的管理費(fèi)用票分公司不能稅票扣除，那么我能不能讓總公司開其他品名的票，這樣我可以稅前扣除呢？
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南方公司是一個能源消耗較多的企業(yè)，能源方面的費(fèi)用在產(chǎn)品成本中所占的比重很大。該公司設(shè)有一個基本生產(chǎn)車間以及機(jī)修和運(yùn)輸兩個輔助生產(chǎn)部門。其中基本生產(chǎn)車間大量生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品，甲產(chǎn)品的價值比較大，需要單獨(dú)核算廢品損失。在兩個輔助生產(chǎn)部門中，機(jī)修車間規(guī)模比較大，而運(yùn)輸隊的規(guī)模比較小，輔助部門主要為基本生產(chǎn)車間和行政管理部門提供機(jī)修和運(yùn)輸服務(wù)。根據(jù)南方公司的上述資料，要求討論以下問題：（1）為了給成本管理提供較為詳細(xì)的產(chǎn)品成本資料，該公司的產(chǎn)品成本賬以及賬中的成本項目應(yīng)如何設(shè)置？并說明理由。（2）從簡化核算的角度出發(fā)，輔助生產(chǎn)部門的成本核算應(yīng)如何設(shè)賬？并說明理由。（3）用會計科目的對應(yīng)關(guān)系，畫出本案例的成本核算賬務(wù)處理程序圖。
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一、案例題南方公司是-一個能源消耗較多的企業(yè)，能源方面的費(fèi)用在產(chǎn)品成本中所占的比重很大。該公司設(shè)有一個基本生產(chǎn)車間以及機(jī)修和運(yùn)輸兩個輔助生產(chǎn)部門。其中基本生產(chǎn)車間大量生產(chǎn)甲、乙兩種產(chǎn)品，甲產(chǎn)品的價值比較大，需要單獨(dú)核算廢品損失。在兩個輔助生產(chǎn)部門中，機(jī)修車間規(guī)模比較大，而運(yùn)輸隊的規(guī)模比較小，輔助部門主要為基本生產(chǎn)車間和行政管理部門門提供機(jī)修和運(yùn)輸服務(wù)。根據(jù)南方公司的上述資料，要求討論以下問題:(1)為了給成本管理提供較為詳細(xì)的產(chǎn)品成本資料，該公司的產(chǎn)品成本賬以及賬中的成本項目應(yīng)如何設(shè)置?并說明理由。(2)從簡化核算的角度出發(fā)，輔助生產(chǎn)部門的成本核算應(yīng)如何設(shè)賬?并說明理由。
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題目的時候做匯總的財務(wù)報表。
是每個部門單獨(dú)建賬嗎？
對了，如果說按照你前面的表述，你要滿足領(lǐng)導(dǎo)的這個要求，就比是每個部門獨(dú)立。
每個部門單獨(dú)建賬又涉及到基本戶的現(xiàn)金流問題，所有部門的工程款都是到基本戶的，所有工資也是各獨(dú)立核算的銀行轉(zhuǎn)給基本戶一起代發(fā)
那你就把你那個基本戶放在總部這一邊核算，其他部門涉及到資本負(fù)，資本負(fù)的資金流往來款核算。
基本戶負(fù)責(zé)兩個部門的核算呢
你同一個基本服務(wù)，他不可能在兩個地方去同時核算的，這樣就混亂。
公司現(xiàn)在是這樣，所以挺頭疼的，看著好混亂
這里要滿足領(lǐng)導(dǎo)的需求，你這里沒有其他方法，就只能這樣子處理。
老師，有別的公司掛靠我們公司投標(biāo)，這些掛靠公司的工程款能不能做成其他業(yè)務(wù)收入呢？掛靠的管理費(fèi)是我們要收取的，請問怎么做分錄呢？
內(nèi)部賬務(wù)處理的話，你根據(jù)實際情況處理就行了，我也不賬務(wù)處理的話，掛靠的話要做你自己的項目來做。
如果是外部賬務(wù)處理，這個掛靠要注意你自己的收入來做。
好的，謝謝老師
不客氣，祝你工作愉快。