第二季度的時(shí)候，我們這邊有企業(yè)按照1%開了發(fā)票，然后他減免的2%沒有選項(xiàng)了，你得去稅務(wù)局，然后去稅務(wù)局的時(shí)候，他也不讓按照百分之一來交稅，全部都得按照3%，具體的你可以問一下你稅務(wù)局，我們這邊是這樣的。

那我應(yīng)該怎么開呢，按照3%開具嗎？

建議你直接開3%的小規(guī)模的，最好不要做無票收入，他做了無票收入沒法申報(bào)。

好的，如果我按照3%開具專票，賬是不是也得修改呢，之前按照1%的那筆分錄銷項(xiàng)稅要改成3%嗎？還是有其他的操作方法呢？

對(duì)的，是的，你之前開了普通發(fā)票，交了稅款嗎？

之前沒有開發(fā)票，按照1%交的稅，現(xiàn)在應(yīng)該怎么操作呢

現(xiàn)在開1%的發(fā)票，然后去稅務(wù)局申報(bào)占1%，第一行和第三行填寫負(fù)數(shù)銷售額，然后開的1%的專票，按照3%來交增值稅。

沒看懂您寫的，您不是建議我開3%的專票嗎？如果開了3%的專票，賬上如何修改？

你好，賬上借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)，這個(gè)是你之前無票收入的，和之前金額稅額是一樣的， 然后開3%的借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)

中間有差額的放到營業(yè)外支出里面。

好的，謝謝老師

增值稅申報(bào)表還要修改嗎？

不用客氣，工作愉快。

這樣操作會(huì)有涉稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？不好意思，麻煩老師再回答下

不需要修改的，沒有風(fēng)險(xiǎn)的，按照3%來沒有風(fēng)險(xiǎn)。

之前申報(bào)的不用修改，你現(xiàn)在已經(jīng)修改不了了。

好的，謝謝您～