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演示賬套

請問當(dāng)月開了21.6萬的票，合同期間簽定的是2年時間，成本也是在2年時間產(chǎn)生，對方要求開60%的票，先預(yù)付60%的款，可以分在2年內(nèi)確認(rèn)收入和成本嗎，還是要一次性確認(rèn)收入，成本后面在產(chǎn)生，這樣收入和成本就不對應(yīng)了，稅務(wù)局問開票和收入差異大，可以這樣解釋嗎？

2022-08-05 16:18

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-05 16:33

你好，收入按準(zhǔn)則，滿足確認(rèn)條件才確認(rèn)，未滿足條件無法確認(rèn)。

快賬用戶2794 追問 2022-08-05 16:59

如果2021年簽了6份合同，開票了3個合同的票，其他3個沒開票，沒確認(rèn)收入，要調(diào)賬吧，在2022年調(diào)賬，應(yīng)該是在匯算清繳要調(diào)收入吧。

齊紅老師解答 2022-08-05 17:02

賬務(wù)沒問題不需要調(diào)賬，不滿足收入確認(rèn)匯算清繳也不需要調(diào)增收入的。但是開票的不管確沒確認(rèn)收入，增值稅是要繳納的

快賬用戶2794 追問 2022-08-05 17:12

現(xiàn)在不是增值稅的問題，是所得稅的問題，稅務(wù)系統(tǒng)大數(shù)據(jù)可能出現(xiàn)開票的多，確認(rèn)的收入少，簽定2年合同的有3份合同分期確認(rèn)收入了，但已經(jīng)開了60%的發(fā)票了，另外有3份沒開合同，沒交到財務(wù)沒及時確認(rèn)收入

齊紅老師解答 2022-08-05 17:38

根據(jù)企業(yè)所得稅法實施條例第二十三條第二款和國稅函[2008]875號文件的相關(guān)規(guī)定，貴單位應(yīng)按完工進度確認(rèn)收入，已開票部分超過完工進度確認(rèn)收入部分，可以暫不計入當(dāng)期收入。

快賬用戶2794 追問 2022-08-05 17:47

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-08-05 20:08

如果幫助到你，請五星好評哦，謝謝