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演示賬套

老師好，我單位是一般納稅人，單位有輛車出險(xiǎn)了，修車費(fèi)用單位先墊付了621905元，后收到保險(xiǎn)公司賠款557419元，差額怎么計(jì)，如何做賬？收到修車發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅60398.25元，可否抵扣？

2022-08-02 09:30

齊紅老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-02 09:31

你好；? ?你們要差額；你們公司承擔(dān)的部分才能抵扣哈；? 你們這個(gè)維修車輛發(fā)票是給保險(xiǎn)公司的嗎? ?

快賬用戶6630 追問 2022-08-02 09:36

發(fā)票是修車行給的，保險(xiǎn)公司只有個(gè)進(jìn)賬單借：應(yīng)付賬款-修車行 621905 貸：銀行存款 621905 借：管理費(fèi)用 550358.39 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）71546.61 貸：應(yīng)付賬款-修車行 621905 第三步收到保險(xiǎn)公司賠款557419怎么記賬呀，如果考慮進(jìn)項(xiàng)稅，那么是營利的，如果不考慮進(jìn)項(xiàng)稅，那么是虧損的

齊紅老師解答 2022-08-02 09:42

?你好；? ? ? ? 借管理費(fèi)用貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；? ?借銀行存款貸管理費(fèi)用? ?

快賬用戶6630 追問 2022-08-02 09:45

能說的具體一點(diǎn)嗎？如果考慮進(jìn)項(xiàng)稅，差額沖管理費(fèi)用的話在貸方，沖不平，如果不考慮進(jìn)項(xiàng)稅，差額是營利的

齊紅老師解答 2022-08-02 09:49

?你好；意思就是你這個(gè)款要? 把? 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理；因?yàn)槟愫竺? 收到? 了款；實(shí)際你沒有承擔(dān)那么大的金額；進(jìn)項(xiàng)稅不能去抵扣的? ?

你好；? ?你們要差額；你們公司承擔(dān)的部分才能抵扣哈；? 你們這個(gè)維修車輛發(fā)票是給保險(xiǎn)公司的嗎? ?

2022-08-02

您好，您先墊付的應(yīng)該是借其他應(yīng)收款貸銀行存款。收到保險(xiǎn)公司的賠款以后，就是借銀行存款貸其他應(yīng)收款。這樣他倆就會(huì)產(chǎn)生一個(gè)差額，這個(gè)差額的話，您可以計(jì)入到管理費(fèi)用維修費(fèi)里面。這個(gè)發(fā)票的話六萬多，您是可以正常認(rèn)證的?？梢缘挚鄣?。

2022-08-01

不建議抵扣，。借銀行存款貸其他應(yīng)付款。借其他應(yīng)付款，管理費(fèi)用。貸銀行存款。

2022-08-01

1、計(jì)提社保費(fèi)用，分錄是：借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 2176.11（1946.91%2B85.20%2B144）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 2176.11 2、繳納社保時(shí)，分錄是：借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 2176.11 借：其他應(yīng)收款——員工個(gè)人社保費(fèi) 1009.96 貸：銀行存款 3186.07

2023-04-17

同學(xué)你好問題不完整

2023-04-17

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