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資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎

2022-08-01 14:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-08-01 14:51

你好,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),就產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。

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快賬用戶5650 追問(wèn) 2022-08-01 14:52

捐贈(zèng)支出的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)也是形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異嗎

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齊紅老師 解答 2022-08-01 14:54

對(duì)的同學(xué),是這樣的

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快賬用戶5650 追問(wèn) 2022-08-01 14:58

這個(gè)題目怎么是遞延所得稅資產(chǎn)呢?

這個(gè)題目怎么是遞延所得稅資產(chǎn)呢?
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快賬用戶5650 追問(wèn) 2022-08-01 14:59

老師 ,這個(gè)題捐贈(zèng)支出怎么是形成的遞延所得稅資產(chǎn)呢

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齊紅老師 解答 2022-08-01 16:21

稅法允許抵扣360,實(shí)際捐贈(zèng)支出400,費(fèi)用賬面價(jià)值400,計(jì)稅基礎(chǔ)360,本期遞減的少,未來(lái)抵減的就多,減少未來(lái)納稅額,開(kāi)成可抵扣暫時(shí)性差異,確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)

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你好,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),就產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2022-08-01
您好 老師正在為您解答中
2024-04-24
您好,不是。一般是永久性差異,不產(chǎn)生時(shí)間性差異。
2022-08-01
你好,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ),就產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異,要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
2020-05-28
同學(xué)你好。 遞延收益屬于負(fù)債類。
2021-08-23
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