老師，我們1月申報上年第四季度的增值稅，還是在1月更正申報，退了部分稅款，如何做賬呢？12月做的應(yīng)交的稅額需要更改嗎

20年第四季度所得稅已經(jīng)申報了，這個月發(fā)現(xiàn)有一筆賬做錯了，請問是否可以直接在20年里調(diào)賬，還是做以前年度損益調(diào)整，需要到大廳做四季度數(shù)據(jù)的更正申報嗎？

老師，請問我司是2021年3月成立公司，一直到2021年12月才有業(yè)務(wù)發(fā)生，1、2、3季度的財務(wù)報表我都是零申報，3-11月的增值稅也是零申報，第四季度財務(wù)報表才有數(shù)據(jù)。我現(xiàn)在要申報2021年年報，這年報的數(shù)據(jù)可否按2021年第四季度的財務(wù)報表數(shù)據(jù)填寫？

請問：2020年第四季度增值稅申報時按月報只報了12月的數(shù)據(jù)，10月11月忘記加上去了，現(xiàn)已做了更正申報，請問還要做什么呢？

建筑企業(yè)，去年11月增值稅已經(jīng)繳稅了，12月增值稅要繳還未繳，今年1月份補預(yù)繳了去年11月的增值稅，更正11.12月申報后不用繳稅并申請了11月的退稅，現(xiàn)在的問題是，1月預(yù)繳的那部分增值稅入賬到哪個月份呢？11.12月的賬務(wù)需要根據(jù)更正后的申報表在11.12月進(jìn)行更正嗎？但是12月已經(jīng)支付了了11月的增值稅及附加稅，也做了銀行流水，如果更正的話，今年1月做退稅的賬務(wù)處理不會掛賬嗎