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演示賬套

請問，房開企業(yè)，財務(wù)賬套上已計入開成本的利息，在土增清算時，如果稅局認(rèn)為不合理，剔除部分（例如300萬元）不得稅前扣除，請問，這300萬元還可以調(diào)整到利潤表，你為所得稅稅前扣除的成本嗎？謝謝

2022-07-23 16:07

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-07-23 16:20

你好，土增稅和所得稅關(guān)于利息處理是2碼事。

快賬用戶9248 追問 2022-07-23 16:35

賬務(wù)需重新調(diào)整的嗎？（當(dāng)時收到利息發(fā)票并付款時，借：開發(fā)成本-資本化利息貸：銀行存款）

齊紅老師解答 2022-07-23 16:36

財務(wù)不需要做調(diào)整的哈，只要符合所得稅前扣除的要求就可以

快賬用戶9248 追問 2022-07-23 16:40

你的意思是，這些利息（300萬元）已入賬到開發(fā)成本，之后會結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)業(yè)務(wù)成本了，已在所得稅稅前扣除了成本的，根本不需要重新調(diào)整到期間費用中和財務(wù)費用了，是這樣理解嗎？

齊紅老師解答 2022-07-23 16:42

是的，就是那個意思的哈。至于土增稅怎么算，那是另外的事

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