你好同學(xué),本月應(yīng)繳納的增值稅1.3-5*9%=0.85,增值稅納稅義務(wù)發(fā)生并不只是以是否收款為準,還應(yīng)該根劇合同的約定等情況來具體分析。祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請留下五星好評,謝謝
DF腸衣制品有限公司是一家2013年10月底成立的生物制品專業(yè)生產(chǎn)企業(yè),經(jīng)營了兩個月,取得了比較好的經(jīng)濟效益。這個結(jié)果使投資人的信心大增,準備在新的一年里大干一場。 公司的銷售部對2014年度的經(jīng)營情況進行了預(yù)測。經(jīng)過綜合分析,預(yù)計2014年可以實現(xiàn)銷售36000萬元。腸衣公司的銷售總監(jiān)對該公司的生產(chǎn)經(jīng)營流程進行了銷售規(guī)劃,形成了一套完整的業(yè)務(wù)流程:具體操作過程是: 從全國各地生物收購站采購新鮮豬小腸,其收購額為27100萬元,集中到生產(chǎn)基地進行加工,制作成腸衣制品。其產(chǎn)品主要銷售給國內(nèi)各大醫(yī)藥公司,然后由醫(yī)藥公司再銷售給醫(yī)院。 這個方案于2014年1月10日得到了董事會的一致通過。 但是,1月20日財務(wù)部負責(zé)人給董事長送來了一份財務(wù)測算報告:2014年度的經(jīng)營成果為微利。為什么銷售毛利率近20%的產(chǎn)品不賺錢呢?財務(wù)分析報告指出:其原因主要是增值稅稅負較高。由于這一問題一時難以解決,公司請來了稅務(wù)籌劃專家。 稅務(wù)籌劃專家認為,在既定的銷售機制下,由于腸衣公司從國內(nèi)生物收購站采購的豬腸無法取得增值稅專用發(fā)票,因而原材料無法獲得增值稅進項稅額抵扣,企業(yè)可以列入抵扣的進項稅額只有水費、電費及修理用配件等少量外購項目,僅取得增值稅進項稅額1512萬元。而醫(yī)藥公司一般都是增值稅一般納稅人,要求腸衣公司銷售產(chǎn)品均需開具17%的增值稅專用發(fā)票。經(jīng)測算,2014年公司應(yīng)繳納的增值稅為4608萬元(36000×17%-1512),腸衣公司的增值稅稅負高達12.8%。 對此情況應(yīng)如何進行稅務(wù)籌劃?
小王在大學(xué)畢業(yè)后自主創(chuàng)建了一家副食品加工公司(一般納稅人)。由于公司剛起步,在公司運營的第一月里,只接了一筆11.3萬元的副食品加工訂單,且貨款尚未到賬;為完成這筆訂單,公司當月采購面粉共支出了5萬元。在公司運營的第二個月月初,公司會計小張告訴小王上月公司共需要繳納增值稅0.85萬元。小王聽完小張的匯報之后問:“為什么單位還沒有取得收入就要交稅呢?這個稅額到底是怎么計算出來的?
案例分析材料小王與老張是某高校學(xué)生,自入學(xué)起他們就有著強烈的創(chuàng)業(yè)想法。隨著畢業(yè)季的到來,他們準備投入到創(chuàng)業(yè)事業(yè)中。老張是計算機科學(xué)與技術(shù)專業(yè),他準備結(jié)合自身專業(yè)選擇積極響應(yīng)國家科技興國的戰(zhàn)略準備注冊一家科技類公司。小王經(jīng)過調(diào)查發(fā)現(xiàn)母嬰用品行業(yè)大有可為,畢竟孩子是祖國未來的希望,再苦不能苦孩子,尤其現(xiàn)在有可能兩家圍著一個孩子轉(zhuǎn),自然不會吝嗇,因此他準備做一個母嬰用品的電商品牌。材料二老張利用大學(xué)生貸款政策貸款30萬元,科技公司進行得如火如荼,碰到了志同道合的小趙和小孫,但是小趙是個技術(shù)型選手準備用勞動力入股,小孫比較謹慎害怕風(fēng)險太大準備出資10萬元。2023年5月30日完成公司工商注冊,公司注冊資金200萬元,老張決定2029年5月30日再完成實繳。小王囊中羞澀于是準備和2個朋友(小劉、小李)一起創(chuàng)業(yè),小王和小劉未來會全職投入到企業(yè)的創(chuàng)辦和實際管理和運營過程中準備全職創(chuàng)業(yè),小李還有自己的工作準備把母嬰電商作為自己的副業(yè)因此準備只出資不參與實際運營管理。三人決定出資100萬元,小李想平均出資。材料三:老張經(jīng)過一年努力,核算后公司有52萬的利潤,但是還要繳納稅款
本來需要交企業(yè)所得稅,因為減以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說一個行業(yè)增值稅稅負率是2.5,銷售收入是100萬,他的應(yīng)增值稅就是100萬乘2.5上下浮動對嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當時借所得稅費用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤表中這筆金額應(yīng)該填在哪個欄次
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費發(fā)票一直沒開,今年五月份才開進來的,但我們當時做賬直接管理費用是1萬,實際上是15000,我們付款也是付的15000,現(xiàn)在去年的費用做了5000,怎么補賬哈
你好老師個體戶經(jīng)營超市現(xiàn)在新接手的庫存余額是45231元以前沒有做賬從現(xiàn)在開始做賬會計分錄怎么
請問老師,匯算清繳后有補繳稅款,報表怎么平衡?謝謝
我們單位是志愿者聯(lián)合會,2023年劉東于6月10日匯入3萬元本單位賬戶,然后7月5日歸還其3萬元,怎么做會計分錄?匯入時寫捐贈,后者寫歸還借款,這會計分錄怎么做?
系統(tǒng)里服務(wù)收入是含稅金額,季度超過30萬元,申報增值稅不含稅金額,用含稅金額除以1.01就可以了吧
請問哪些材料費做研發(fā)費用,我們公司買回來的材料說是搞研發(fā)的,但是最終會大量成品產(chǎn)出賣錢,那這些都是都做研發(fā)費用加計扣除?