這兩個分錄，要分開寫？不能混在一起嗎？ 不能直接寫 借:應(yīng)付職工薪酬5000 貸:銀行存款5000嗎？

要分開，做兩筆的，學(xué)員

那您的意思，做費用？

一借一貸，應(yīng)付職工薪酬

是的，學(xué)員，就是這樣的

那我還想問一下，這個員工是要留公司工作的，只是暫時工資沒談妥。先預(yù)支的，到時還要補他工資的。

這個先按照這個計提費用，后期再發(fā)補提即可的

那我能不能先做 借:其他應(yīng)收款5000 貸:現(xiàn)金5000 下個月發(fā)工資時，再把這筆其他應(yīng)收款沖了 借:應(yīng)付職工薪酬5000 貸:其他應(yīng)收款5000

可以的，沒問題的，學(xué)員

現(xiàn)預(yù)支的是5/6月份的工資，那下個月是發(fā)7月份工資 那這個月是借:其他應(yīng)收款5000 貸:現(xiàn)金5000 下個月，如果工資還沒談好，還是2500，那是不是就 借:應(yīng)付職工薪酬5000 貸:其他應(yīng)收款5000 沖其他…… 再加7月份的工資 借:應(yīng)付職工薪酬2500 貸:現(xiàn)金2500

是的，這個分錄沒問題的

不好意思老師，我還想再問下，如果過幾個月之后，工資談好了，每個月要加500元，并補齊工資款，那是不是只要再原工資基礎(chǔ)上再加上補發(fā)的工資就好了？ 還是借:應(yīng)付職工薪酬 貸:銀行存款 這個是要交個稅的吧？

是只要再原工資基礎(chǔ)上再加上補發(fā)的工資就好

這個要交個稅的吧？你這個 做到，工資里面 借管理費用工資 貸應(yīng)付職工薪酬 借應(yīng)付職工薪酬 貸銀行存款 是不是就不用交個稅了？作為費用處理了？

都要申報個稅的學(xué)員，應(yīng)付職工薪酬科目要結(jié)轉(zhuǎn)到費用的。不然科目一直有余額

好的，我知道了，太感謝老師啦！