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(2)18日,與丙公司簽訂合同,約定向其銷(xiāo)售A、B兩臺(tái)自產(chǎn)設(shè)備,合同總價(jià)款為800000元,增值稅稅額為104000元,商品已發(fā)出,收到客戶開(kāi)具的商業(yè)承兌匯票結(jié)清全部款項(xiàng)。A設(shè)備的單獨(dú)售價(jià)為400000元,成本為200000元,B設(shè)備的單獨(dú)售價(jià)為600000元,成本為440000元。(3)25日,甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批N商品,商品價(jià)款為200000元,增值稅稅額為26000元;庫(kù)存商品成本為150000元。商品已發(fā)出,但乙公司未取得相關(guān)商品控制權(quán)。假定甲公司發(fā)出該批商品時(shí)其增值稅納稅義務(wù)尚未發(fā)生。(4)30日,銷(xiāo)售L材料一批,開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為180000元,增值稅稅額為23400元,款項(xiàng)已存入銀行,該批材料的成本為150000元。

2022-07-09 17:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-07-09 17:52

你好,請(qǐng)問(wèn)你想問(wèn)的問(wèn)題具體是?(是需要做這個(gè)業(yè)務(wù)的分錄嗎??)

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快賬用戶5ccq 追問(wèn) 2022-07-09 17:53

第一小題的分錄的數(shù)字如何來(lái)源,可以加你的微信問(wèn)嗎

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齊紅老師 解答 2022-07-09 17:55

你好 第一小題,A設(shè)備確認(rèn)的收入金額=800000*400000/(400000%2B600000)=320000 B設(shè)備確認(rèn)的收入金額=800000*600000/(400000%2B600000)=480000 借:應(yīng)收票據(jù)800000%2B104000?,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入800000 ,應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)104000

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快賬用戶5ccq 追問(wèn) 2022-07-09 17:57

老師,你回答的不是我發(fā)的題目

頭像
齊紅老師 解答 2022-07-09 17:58

請(qǐng)問(wèn)是哪里不是呢?

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齊紅老師 解答 2022-07-09 17:59

請(qǐng)問(wèn)是哪里不是呢?

請(qǐng)問(wèn)是哪里不是呢?
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